За что можно получить налоговый вычет список

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц из бюджета. Говоря откровенно, необходимость отдавать часть заработанных денег в виде налога никому особой радости не доставляет. Поэтому вполне легальная возможность уменьшить сумму налога или вернуть часть уже уплаченных денег интересует практически каждого. В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты можно получить от государства и что такая льгота из себя представляет.

Содержание

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую уменьшается налогооблагаемая база, т. е. размер дохода, с которого удерживается НДФЛ. В зависимости от основания и способа получения льготы, вы сразу уплачиваете в бюджет меньшую сумму либо вам возвращают часть ранее удержанных средств.

Такую налоговую льготу могут получить налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %, то есть подавляющее большинство наших сограждан.

За что можно получить налоговый вычет — список ситуаций

Налоговым кодексом РФ предусмотрены пять видов вычетов, предоставляемых гражданам:

  • стандартные (льгота по НДФЛ при получении дохода для некоторых категорий граждан и родителей с детьми);
  • социальные (средства затрачены на лечение, обучение, благотворительность и т. п.);
  • профессиональные (для лиц определенных профессий);
  • инвестиционные (для граждан, занимающихся инвестиционной деятельностью);
  • имущественные (при продаже имущества, покупке жилья).

Рассмотрим подробнее каждый из них.

Стандартный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет бывает двух видов:

В отношении себя такую компенсацию могут получить следующие граждане:

  • ветераны Великой Отечественной войны — 500 руб. ежемесячно;
  • граждане, чьи дети или супруги погибли при защите государства — 500 руб. ежемесячно;
  • принимавшие участие в вооруженном конфликте в Афганистане, Чечне и других «горячих точках» — 500 руб. ежемесячно;
  • пострадавшие в аварии на Чернобыльской АЭС — 3000 руб.;
  • работавшие на полигонах, где испытывали ядерное оружие до 1963 года — 3000 руб.;
  • ставшие инвалидами или получившие увечья в ВОВ, при защите Родины — 3000 руб.

Полный список лиц, которым полагается социальный вычет, находится в ст. 218 НК РФ.

При наличии у работника детей ему также положен налоговый вычет:

  • на первого и второго детей — 1400 руб.;
  • на третьего и последующих — 3000 руб.;
  • на ребенка-инвалида до 18 лет, а если он учится на очном отделении, то до 24 лет — 12 000 руб.

Социальный налоговый вычет

Этот вид вычета можно получить не только за свое лечение, обучение и так далее, но и за своих родственников. Но при одном условии: в договоре на оказание услуг должен быть прописан сам налогоплательщик.

При затратах на лечение льгота предоставляется по платным медуслугам во всех государственных и частных клиниках (в том числе роды по контракту). Полный перечень таких услуг представлен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001. Некоторые виды лечения считаются дорогостоящими и не имеют ограничений по сумме. Также можно вернуть часть денег, уплаченных за лекарства из вышеупомянутого перечня. Для этого нужно сохранить все платежные квитанции и чеки.

При затратах на обучение свое и близких родственников можно использовать льготу на следующие виды обучения:

  • дневное, вечернее изи заочное в образовательном учреждении;
  • обучение вождению;
  • прохождение платных курсов.

Размер возвращаемой суммы зависит от того, кто именно проходит обучение.

Вычет за пенсионных взносы также поможет вернуть часть денег в семейный бюджет. Но вычет возможно получить не со всех взносов, а только с некоторых видов:

  • платежи по договорам негосударственного пенсионного обеспечения;
  • дополнительные платежи на накопительную часть пенсии;
  • взносы по договорам добровольного пенсионного страхования;
  • страховые взносы по договорам добровольного страхования жизни.

Также можно вернуть часть денег, потраченных на благотворительность:

  • в благотворительные организации;
  • религиозные организации;
  • компании социальной направленности;
  • некоммерческие организации, работающие в сфере просвещения, спорта, защиты животных, охраны окружающей среды, и подобные.

Профессиональный налоговый вычет

Часть уплаченного налога могут вернуть и индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, авторы произведений науки, искусства, получающие доходы по гражданско-правовому договору. Этот вычет называется профессиональным. Он может быть предоставлен в двух вариантах: в размере 20 % от дохода или в сумме подтвержденных доходов.

Инвестиционный налоговый вычет

Этот вид льготы могут получить граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет. Для этого они должны подтвердить открытие счета и зачисление на него денег.

Но есть и ограничения:

  • максимальная сумма вычета — 52 000 рублей;
  • одно физлицо может иметь не более одного счета, при этом договор на его открытие должен быть подписан на срок не менее 3 лет;
  • вычет можно получить по декларациям 2015 года и позже.

Инвестиционный вычет можно получить не только по взносам, но и по полученным доходам.

Имущественный налоговый вычет

На имущественный вычет имеют право граждане, совершившие куплю-продажу недвижимости, а также при затратах на ремонт.

Максимальная сумма для льготы при покупке жилья составляет 2 млн рублей, а если квартира или дом были куплены в ипотеку, то 3 млн рублей.

Как оформить возврат, мы уже подробно писали в наших статьях.

С чего можно вернуть налоговый вычет и в каком размере

Даже если вы потратили средства на вышеуказанные цели, которые государство сочло социально значимыми, то ваша налогооблагаемая база не всегда уменьшится на всю затраченную сумму, а лишь в пределах, установленных законом. Такой предел составляет:

  • при покупке или строительстве квартиры или строительстве дома — до 2 млн рублей, а при использовании кредита на эти цели — до 3 млн рублей;
  • при расходах на свое образование — до 120 000 рублей, на образование детей, брата или сестры — до 50 000 рублей на человека;
  • за оплату медицинских услуг — до 120 000 рублей;
  • за оплату дорогостоящего лечения согласно утвержденному перечню — вся сумма затрат.

Налоговый вычет — за что можно получить (2019 год) и продажа имущества

Если же вы решили продать квартиру, дом или другую недвижимость, которая находилась в вашей собственности менее 5 лет (полученная по наследству или подаренная близким родственником либо приватизированная — менее 3 лет), то с суммы дохода также придется заплатить налог. То же самое касается движимого имущества, находящегося в собственности менее 3 лет.

Документы для вычета

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо собрать определенный пакет документов. Для удобства покажем в таблице, какие документы нужны для определенного вида вычета.

Вид налогового вычета Список документов
Стандартный вычет
  • заявление на вычет;
  • 2-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • свидетельство о браке или разводе;
  • справка о совместном проживании с ребенком;
  • выписка о решении суда об усыновлении (в случае усыновления детей);
  • справка из медучреждения, подтверждающая инвалидность ребенка.
Социальный вычет
  • заявление на вычет;
  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • документы и чеки, подтверждающие затраты;
  • договор на оказание платных услуг;
  • свидетельства о рождении (если вычет за детей);
  • свидетельства о браке (если вычет за супруга (супругу).
Профессиональный
  • заявление;
  • 3-НДФЛ;
  • документы, подтверждающие расходы (товарные накладные, чеки, билеты, квитанции и платежные поручения и т. д.);
  • лицензия на право вести подобную деятельность.
Инвестиционный вычет
  • заявление;
  • 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • договор об открытии инвестиционного счета;
  • документы, подтверждающие зачисление денег.
Имущественный вычет
  • заявление;
  • 2-НДФЛ;
  • 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи или долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья;
  • выписка из ЕГРН;
  • акт приема-передачи жилья.

При ипотеке включаются:

  • кредитный договор;
  • справка об удержанных процентах.
Это интересно:  Пособие при увольнении по сокращению штатов выплачивается

На что обратить внимание

Еще один немаловажный момент, касающийся продажи имущества: вместо применения налогового вычета вы имеете право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть гораздо выгоднее, особенно когда вопрос касается продажи автомобилей, цена которых с возрастом уменьшается. Поэтому каждый раз стоит прикинуть, с чего можно получить налоговый вычет, а с чего лучше применить уменьшение дохода на понесенные расходы.

Если же Пузиков заявит в декларации о расходах на приобретение автомобиля и подтвердит их документально, то никакой налог ему платить не придется.

Список, за что можно получить налоговый вычет, возврат НДФЛ за покупку и продажу квартиру, документы, условия применения

Процент, уплачиваемый от оклада, премии и прочих доходов в госбюджет, составляет внушительную цифру. Все эти деньги уходят из карманов граждан на общественные нужды населения. Налоговое законодательство дает возможности снизить общую сумму подлежащих уплате налоговых обязательств для граждан, выполнивших некоторые условия.

Проблема в том, что большинство людей недостаточно финансово грамотны, чтобы воспользоваться этими способами. Сокращая расходы физлица, рационально использовать льготы государства в отношении НДФЛ. Полный список того, за что можно получить налоговый вычет представлен далее.

Налоговый вычет: что это?

Налоговый вычет – частичное или полное сокращение суммы, с которой рассчитывают налог. Таким образом, он уменьшает и сам налог. Данная льгота доступна гражданам РФ. Её использование обосновано Налоговым Кодексом в статьях 218 – 221. Если говорить кратко, то от налоговой базы отнимают подтвержденный налоговый вычет, и уже от получившейся суммы начисляют налог.

Применять на практике эти преимущества могут только трудоустроенные граждане России и резиденты. Важным условием является получение налогооблагаемого дохода. При иных обстоятельствах возместить налог не получится.

Льгота предназначена для людей, купивших жилую площадь, оплативших учебу себе, своим детям в институтах, имеющих лицензию. Вычет дают при наличии оплаченных услуг медицинских учреждений, покупки лекарств.

Список, за что можно получить вычет

Налоговые вычеты подразделяются по направленности осуществленных расходов граждан России. Они имеют свои условия и лимиты.

Стандартный налоговый вычет

Сокращение налоговой базы применяется к родителям или лицам, пострадавшим при определенных обстоятельствах. Чтобы ее получить, нужно быть резидентом РФ и иметь заработок, облагаемый 13% налога.

Размер выражен фиксированным показателем, подробно описанным в подпункте 1, 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Вычет в размере 3000 рублей получают:

  1. Инвалиды I, II и III группы, проходившие военную службу.
  2. Участники ВОВ.
  3. Лица, принимавшие участие в устранении последствий Чернобыльской катастрофы.
  4. Лица, получившие увечья при взрыве на предприятии «Маяк».

Вычет в размере 500 рублей получают:

  1. Супруги и ближайшие родственники военнослужащих, потерявших жизнь при исполнении своих обязанностей.
  2. Герои Советского Союза и Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней.
  3. Инвалиды с рождения, I и II групп, а также доноры костного мозга.
  4. Граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы и другие.

Стандартный налоговый вычет на детей предполагает приведенное деление.

  1. На первых двух детей – фиксированная сумма 1400 рублей.
  2. На третьего и последующего – фиксированная сумма 3 тыс. рублей.

Объектом выделения привилегии выступают дети до 18 лет и студенты вузов очного отделения. Она доступна как для отца, так и для матери, а также любого из опекунов. От работника потребуется заполнить заявление. Обычно образец дают в отделе бухгалтерии, но при необходимости бланки есть в интернете.

Ребенок-инвалид, инвалид в возрасте до 24 лет, обучающийся очно, единственный родитель – двойная выплата в размере 3000 рублей.

При оформлении льготы сотрудник должен представить следующие документы. Во-первых, заявление, написанное от руки. Запрета на печатную форму заявления в Налоговом кодексе нет, но бухгалтеры перестраховываются и требуют письменный вариант. К этому нужно быть готовым. Во-вторых, в перечень требуемых документов входят копии свидетельств о рождении. Во избежание отказа, их целесообразно предъявить на всех детей, по кому планируют получить льготы. В-третьих, справка, подтверждающая реальность факта обучения ребенка на очном отделении университета. Свидетельство о рождении можно предъявить работодателю один раз, и льгота будет предоставляться автоматически до его совершеннолетия. Справку сотрудник будет обновлять ежегодно, подтверждая, что обучение не прервано.

Есть ли ограничения по применению стандартного вычета?

Льгота прекращает свое действие в месяц совершеннолетия ребенка, если не предоставлено заявление на продление со справкой из учебного заведения.

Имущественный налоговый вычет

Физические лица, приобретая жилую площадь, обладают правом требовать имущественный вычет. Его можно применить и при оформлении ипотечного договора.

Гражданин решает, какой из двух вариантов выбрать: разово вернуть деньги, уплаченные в бюджет, в течение 3 последних лет, либо не облагать получаемый заработок НДФЛ, написав соответствующее заявление работодателю. Второй вариант более длительный. На срок этого способа влияет размер зарплаты собственника жилья.

Когда его оформить? Когда помещение внесено в Единый государственный реестр, и у хозяина квартиры есть свидетельство о собственности, он претендует на вычет. Когда собственник вкладывает средства в недвижимость на этапе строительства, его обяжут получить подтверждение реальности осуществленных расходов, а также акт о передаче жилья.

При покупке жилья

Какие еще есть условия получения имущественного налогового вычета?

В 2014 году вступили в силу определенные нововведения в отношении лимитов, установленных государством. Во-первых, вычет теперь можно получить по нескольким объектам недвижимости. Это выгодно для молодых семей, которые не могут сразу приобрести квартиру стоимостью 2 миллиона и более, чтобы получить максимальный возврат. Во-вторых, лимит теперь рассчитывается на человека. Приобретая собственность на двоих владельцев, вычет увеличивается. Приобретая квартиру стоимостью 5 миллионов рублей, супруги могут рассчитывать на возврат 4 миллионов вместо 2.

При этом новые правила не распространились на возмещение НДФЛ по процентам от ипотеки. Их, по-прежнему, можно вернуть только с одной приобретенной квартиры. Лимит, раньше бывший безграничным, теперь урезан до 3 миллионов рублей.

Важное условие – помещение должно быть жилым. Есть недвижимость приобретается в статусе коммерческого помещения, вычет не предоставляется, так как предполагается предпринимательская деятельность, осуществляемая на его базе.

При продаже жилья

Понятие имущественного вычета при продаже квартиры возникает, если жильем пользовались или хотя бы находились во владении не более 3 лет. Данное правило относится к квартирам и иным объектам недвижимости, приобретенным после 1 января 2016 года. Собственники, владеющие помещением более 3 лет, не платят налог и не отчитываются о совершенной сделке.

Если квартирой пользовались менее 3 лет, затем продали, владелец обязан задекларировать свой доход с продажи жилья. Вычет делится на два варианта. Собственник сам решает, каким воспользоваться.

  1. Фактические расходы. Сумма, указанная в договоре покупки квартиры.
  2. Один миллион рублей. Им пользуются, если квартира была куплена дешевле или нет возможности представить документ.

Сразу после своих затрат налогоплательщик не сможет возместить НДФЛ. Ему придется подождать нового налогового периода, то есть года. Возмещение налога ограничено временным сроком в три года. Сильно затягивать с подготовкой и подачей на проверку не стоит.

Профессиональный налоговый вычет

Это покрытие расходов, относящихся к операциям налогоплательщика по его основной деятельности.

Использовать такое преимущество могут:

  1. Граждане, зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей.
  2. Авторы или владельцы интеллектуальной собственности.
  3. Физические лица, ведущие частную практику.
  4. Граждане, не оформившие статус ИП, но работающие по договорам гражданско-правового характера.

Какие особенности для ИП?

Бизнесмен может включить в список прямых и косвенных расходов все, что было непосредственно связано с извлечением дохода. К ним относятся покупка товаров на продажу или материалов для производства или оказания услуг, заработная плата сотрудников и оплата по договорам ГПХ, арендные платежи и прочее.

ИП решает, какие расходы учитывать, а какие будут отнесены на счет дохода предпринимателя. Налоговая инспекция настаивает, что расходы имели целевое назначение. Они должны быть направлены на получение прибыли.

Есть два случая у ИП:

Бухгалтер или сам ИП готовит товарные накладные и акты выполненных работ, обосновывая факт произведенных расходов. Полная сумма уменьшает налоговую базу.

  • Документально не подтверждены.
Это интересно:  Уволить пенсионера по инициативе работодателя

Когда ИП не имеет возможности собрать подтверждающие документы, он обращается к небольшому послаблению государства. Профессиональный вычет ИП составляет 20% от полученной выручки.

Некоторые собственники бизнеса хотят еще больше сократить налоговую базу, использовав обе льготы, и 20%, и расходы с документами. Так делать нельзя. Закон предлагает выбор: либо одно, либо другое.

Вычеты для работников по договорам ГПХ

Они предназначены для граждан, оказывающих услуги или работающих по соглашению подряда. Суть применения вычета полностью совпадает с порядком действий ИП.

Авторская деятельность предполагает налоговый вычет. Он представляется в размере фактически понесенных расходов, а если они не подтверждены, закон устанавливает конкретные процентные ставки по осуществляемой деятельности – от 20 до 40 процентов от дохода.

Сроки и способы получения вычетов

Закон предлагает два простых и понятных метода, позволяющих получить налоговые вычеты:

  1. Заявление на месте работы. Вычет могут предоставлять посредством ежемесячного увеличения зарплаты на сумму НДФЛ, который налогоплательщик не обязан платить.
  2. Декларация 3-НДФЛ. Единоразовая выплата возмещаемого налога после предоставления заполненной декларации со всеми подтверждающими документами в местную инспекцию.

Какой из способов выбирать, решать налогоплательщику. Бухгалтерия фирмы и налоговая обязаны принять заявление. Однако часто случается так, что работники бухгалтерии не хотят заниматься этим вопросом. Поэтому они отправляют своего сотрудника напрямую в ИФНС.

Возместить налог можно за предыдущие три года. Если время было упущено, все льготы сгорают.

Необязательно ждать 3 года, чтобы получить возврат. Это можно сделать на следующий календарный год после совершения расходов.

Налоговая принимает все представленные документы, заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего рассматривает правомерность запроса. Срок камеральной проверки по данному вопросу составляет 90 дней. Затем налогоплательщику отправляется извещение с решением и денежные средства.

Разобравшись со всеми тонкостями этого налога, можно смело готовить документы для инспектора. Государство дает возможность финансово подкованным людям воспользоваться некоторыми преимуществами. Возврат НДФЛ – отличный способ сэкономить на платежах и пополнить личный бюджет. Он не требует больших трудозатрат. Собрать нужные документы и подготовить декларацию сейчас довольно просто, учитывая подробные инструкции в интернете. Есть фирмы, готовые составить декларацию 3-НДФЛ за небольшие деньги. Конечно, это не обязательная процедура, но упустить несложный метод получить деньги не стоит.

Сколько раз в жизни можно получить налоговый вычет и при каких условиях компенсируют проценты по кредиту смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Законы РФ 2018-2019

Все граждане Российской Федерации, получающие заработную плату, доходы с предпринимательской деятельности, инвестиций или сдачи недвижимости в наем, платят подоходный налог в размере 13%. Налоговый резидент вправе претендовать на налоговый вычет. За что его можно получить в 2019 году? Какие нюансы, касающиеся оформления документов, сроков их предоставления и расчета сумм, следует учитывать?

Перечень услуг

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Плательщики подоходного налога могут расходовать деньги на конкретные цели, определенные действующим законодательством, за что затем получат частичный возврат затраченных ранее средств.

В 2019 году возвратный список включает следующие вычеты:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • инвестиционные;
  • профессиональные.

Это важно! Сумма начисленной компенсации не может превышать совокупный подоходный налог, поступивший в государственный бюджет от конкретного гражданина за предыдущий календарный год.

Если поступления суммарно составили 3000 рублей, то льгота не может быть выше этой суммы, независимо от фактического размера затрат россиянина.

Имущественные

Налогоплательщик вправе рассчитывать на государственную льготу, если он приобретает жилую недвижимость или земельный участок. Закон позволяет оформлять ее и по договору ипотечного кредитования, единственная особенность – возврат средств частями, по мере погашения ипотечного займа.

Максимальная сумма по ипотечным договорам составляет 3 миллиона рублей. Соответственно, возврат в размере 13% не превысит 390 тысяч.

По сделкам, оплаченным собственными средствами покупателя, размер льготы не превышает 2 миллионов. На руки покупатель получает 260 тысяч.

Льгота оформляется в районном отделении налоговой инспекции при предъявлении стандартного пакета документов:

  • удостоверение личности;
  • документы на право собственности;
  • ипотечный договор;
  • банковская справка;
  • справка о доходах.

Налоговый вычет также распространяется на строительство частного дома или квартиры.

Продажа недвижимости

Подоходный налог платится с продажи квартиры или дома в том случае, если продавец владел им меньше 3 лет. Если жилая недвижимость находилась в распоряжении собственника дольше этого срока, то продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

Для объектов, перешедших в собственность после 2016 года, действует 5-летний срок. Это значит, что приобретенную в 2017-м квартиру можно будет продать без налогообложения не раньше 2022 года.

Снизить налоговую нагрузку законным способом можно за счет дополнительных расходов по сделке. Они включают оплату риэлтерских услуг, проведение экспертиз, проценты по ипотечному кредиту. Важно, чтобы у всех затрат было документальное подтверждение.

Социальные

Социальный налоговый вычет в 2019 году – это частичный возврат сумм, ранее израсходованных:

  • на оплату медицинских услуг;
  • получение образования;
  • негосударственное пенсионное страхование;
  • добровольное страхование жизни;
  • благотворительные цели;
  • частичную компенсацию накопительных пенсионных взносов.

Медицинские услуги

Льгота предоставляется не медицинские услуги, оказанные непосредственно налогоплательщику, а также родственникам первой линии родства:

  • родителям;
  • детям (родным и усыновленным);
  • супругу или супруге.

Это важно! Компенсация начисляется в соответствии с перечнем медицинских услуг, внесенных в специальный реестр. Больницы, стационары и частные центры, их предоставляющие, должны иметь лицензию установленного образца.

Ограничение в 120 тысяч рублей снимается, если предоставленные медицинские услуги включены в перечень дорогостоящих. В этом случае потребитель получит вычет в размере 13% от фактических затрат. У него на руках должен быть договор с больницей, справка-счет и документы, подтверждающие оплату.

Образование

Возвратные средства частично компенсируют налогоплательщикам:

  • расходы на собственное обучение;
  • оплату образования детей (рожденных и усыновленных);
  • братьев и сестер.

Это важно! При оформлении льготы на свое образование форма обучения может быть любой – дневной, заочной, вечерней, для остальных родственников – только очная форма. Дети, братья и сестры не должны быть старше 24 лет – в противном случае уполномоченные органы не одобрят налоговый вычет.

Образовательное учреждение может быть государственным или частным – наличие договора является обязательным условием. Стороной в договоре должен быть россиянин, оформляющий льготу. Выплачиваются средства не сразу – по истечении календарного года. Если затраты были в 2018-м, то оформить и получить возврат можно в 2019-м или 2021-м. Закон отводит на эти цели 2 года.

Документы сдаются в районную налоговую службу. Также возможно оформление вычета непосредственно у работодателя. Во втором случае ждать следующего года не нужно – выплаты производятся год в год.

Благотворительность

Граждане Российской Федерации могут частично компенсировать следующие виды помощи:

  • пожертвования благотворительным фондам;
  • помощь социальным учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью;
  • организациям, работающим в сфере культуры и просвещения;
  • религиозным общинам.

Это важно! Помощь считается благотворительной лишь в том случае, если поступает конечному получателю не напрямую, а через благотворительные фонды.

Жертвовать средства можно только безвозмездно – не получая никаких услуг взамен, в том числе рекламных. Вычет рассчитывается с ¼ дохода, полученного благотворителем в течение календарного года.

Пенсионные отчисления

Физические лица, регулярно отчисляющие средства в Пенсионный фонд, также могут воспользоваться государственной льготой. Сюда не входят обязательные отчисления, которые перечисляет работодатель за каждого штатного сотрудника.

Возврат возможен только для тех граждан, которые добровольно вносят страховые взносы – вдобавок к обязательным отчислениям.

Инвестиционные

Плательщики НДФЛ могут получить частичную компенсацию, если:

  • инвестировали в акции и другие ценные бумаги и получили доход с них;
  • вложили деньги в собственный инвестиционный счет;
  • операции по инвестиционному счету принесли прибыль инвестору.

Обязательное условие для пункта, касающегося успешного обращения акций и облигаций, — владение ими в течение 3-х и более лет. Максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет по этой категории, составляет 3 млн. рублей.

Профессиональные

Эта категория включает следующие виды доходов:

  • индивидуальное предпринимательство;
  • частная адвокатская, нотариальная и другая практика;
  • работы или услуги, оказанные в рамках договора;
  • авторские гонорары.

Льгота оформляется при наличии у налогоплательщика документального подтверждения расходов. В отдельных случаях компенсация рассчитывается без привязки к расходам – базовой является сумма в размере 20% от полученного дохода.

Это интересно:  Куда вставать на учет по беременности

При отсутствии чеков о расходах размер полученных гонораров могут уменьшить до уровня заработной платы, а затем уже рассчитывать процент вычета.

Стандартные

Категории граждан, имеющих право на получение стандартных льгот, перечислены в действующем законодательстве, в частности, в ст. 218 Налогового кодекса РФ. На них могут претендовать:

  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и пострадавшие от нее лица;
  • инвалиды детства;
  • родители и жены военнослужащих, погибших при несении службы;
  • родители одного или нескольких детей.

Вычеты на 1-го и 2-го ребенка составляют 1400 рублей, на 3-го и последующих – 3000 рублей.

Студенты дневного отделения, аспирантуры, ординатуры, а также интерны вправе получить льготу в том случае, если им нет еще 24 лет.

Все перечисленные категории детей возрастом младше 24 лет, но имеющим инвалидность 1-2 групп, получают вычет в размере 12 тысяч рублей. Для опекунов его размер уменьшается вдвое.

Что такое налоговый вычет: видео

3 НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%

Какие налоговые вычеты можно вернуть — список и особенности получения

Список того, за что можно получить налоговый вычет, вызывает интерес практически у каждого налогоплательщика. Поскольку многие люди выплачивают налоги, но при этом совершенно не знают о том, что в некоторых случаях базу налогообложения можно значительно сократить, предлагаем подробным образом обсудить все затраты, которые подразумевают начисление вычетов.

За что можно вернуть подоходный налог

Перед тем как непосредственно перейти к теме получения вычета, рекомендуем разобраться, что это за понятие и какие физические лица имеют право им воспользоваться. Под термином налоговый вычет принято понимать некую денежную сумму, с которой не нужно отдавать 13% на налоговые сборы. В связи с этим предоставление подобной скидки со стороны налоговой инспекции возможно только для тех физических лиц, которые имеют официальный доход и своевременно отдают с него НДФЛ, а также остальные обязательные взносы.

Следует отметить, что воспользоваться подобной скидкой налогоплательщик может по-разному. Первый вариант – это просто не выплачивать налог с определенной суммы, зафиксированной под вычет, а второй способ – вернуть себе обратно некую денежную компенсацию в том случае, если она полагается по закону налогоплательщику, который понес расходы ранее, но решил оформить сокращение налогооблагаемой базы только сейчас.

Виды вычетов

Налоговые вычеты в налоговом законодательстве принято классифицировать на следующие группы:

  • Имущественные. Если физическое лицо, которое является собственником дома, квартиры или иного имущества, принимает решение его продать, то оно может рассчитывать на получение вычета. Также это касается и случаев покупки имущества.

Возврат НДФЛ производится даже в случае покупки имущества в кредит, долевую собственность или просто вложении материальных средств в строительство какого-то объекта.

  • Стандартные. Если на обеспечении налогоплательщика находится ребенок или несколько детей, то с российским законодательством ему разрешено не отдавать налог на доходы физических лиц с определенной части его заработной платы. Также стандартный вычет полагается и для участников боевых действий, а также некоторых других лиц, принадлежащих к льготной категории населения.
  • Социальные. Данная группа включает в себя самый широкий перечень расходов, которые являются основополагающими для предоставления налоговой скидки – это образовательные услуги, затраты на лечение и покупку дорогостоящих медикаментозных препаратов, взносы на пенсионное обеспечение, а также осуществление денежных пожертвований.
  • Профессиональные. В этом случае уменьшение налоговой базы производится, если налогоплательщик имеет доходы, заработанные в результате создания объектов авторского права или осуществления частной деятельности. Вычет начисляется также и с доходов, которыми обладает некоторая категория юристов, а именно частных нотариусов и адвокатов.
  • Инвестиционные. С данным видом налогового вычета сталкиваются только те физические лица, которые имеют отношение к продаже ценных бумаг, свидетельствующих о вложении довольно крупной суммы денег в какую-либо отрасль.

Пример ситуаций

Для того чтобы претендентам на сокращение налоговой базы стало более понятно, в каких случаях можно получить вычет, советуем обратить внимание на несколько следующих примеров:

  1. Уварова Татьяна Геннадьевна официально трудоустроена и зарабатывает в месяц 20 000 рублей. Женщина имеет трех детей. Значит, в соответствии с требованиями Налогового кодекса, работодатель должен предоставить ей вычет за каждого ребенка, причем за первых двух детей его размер составляет по 1400 рублей на каждого, а за третьего – 3000 рублей.
  2. Николаенко Сергей Андреевич имеет инвалидность с раннего возраста, но, несмотря на это, получает официальный доход за свой труд. Так как Сергей Андреевич принадлежит к льготной категории сотрудников, то ему должен быть предоставлен вычет стандартного типа, размер которого равен 500 рублей.
  3. Остапов Антон Александрович за прошедший 2016 год потратил на свое обучение 42 000 рублей, на оздоровление своей супруги 50 000 рублей и пожертвовал на строительство церкви 60 000 рублей. Все перечисленные затраты относятся к группе социальных вычетов, суммарный размер которых не должен выходить за рамки суммы, равной 120 000 рублей. В связи с этим Антону Александровичу вернут НДФЛ, подсчитанный не со 152 000 рублей, а со 120 000 рублей.

Основные правила

У большинства физических лиц возникает вопрос, какие налоговые вычеты можно вернуть, а какие из них не подлежат возврату. Для того чтобы получить определенную денежную компенсацию, недостаточно потратить материальные средства на один или несколько видов затрат, принадлежащих к классу налоговых вычетов, нужно соблюдать некоторые правила и сроки.

Не позднее какого числа можно оформить возврат

В первую очередь, налогоплательщик должен понимать, что действует определенный срок, который прошел с момента оплаты услуг, подразумевающих начисление вычета. Этот временной лимит равен трем годам. Таким образом, если, например, ученик оплатил свое образование за 2014, 2013 и 2012 годы, то в 2017 году он сможет получить скидку налогового характера только за 2014 год, поскольку после 2013 и 2012 годов истекло более трех лет.

Однако временные сроки, принятые законодательством для возврата 13% с НДФЛ, имеют некоторые особенности:

  • Период подачи документации. Требование получить вычет может быть исполнено работниками налоговой инспекции, только если налогоплательщик подает необходимый пакет документов в году, следующем за годом осуществления определенных материальных операций или же годом возникновения права на налоговую скидку.
  • Исключение. Трехлетний период времени не применим к вычетам, которые связаны с имущественными сделками. То есть если физическое лицо приобрело дом, квартиру, какое-либо другое помещение или земельный участок достаточно давно, например, в 2005 году, то оно имеет полное право уменьшить свою налогооблагаемую базу.

Какие законодательные акты содержат установки, касающиеся того, за что можно вернуть налоговый вычет

Если у претендента на возврат НДФЛ возникают некоторые сомнения относительно того, положен ли ему в данной ситуации по закону вычет, то чтобы их развеять, нужно обратиться за помощью к Налоговому кодексу Российской Федерации. Найти всю необходимую информацию можно в статьях под такими номерами:

  • В данной статье перечислен полный список льготников, которые имеют право на налоговую скидку стандартного вида, а также описано, сколько денег и при каких обстоятельствах можно вернуть за воспитание детей.
  • Этот законодательный акт информирует налогоплательщика о порядке начисления вычетов социального характера, их размеров и всех остальных нюансах.
  • Этой статьей стоит руководствоваться всем, кто является владельцем какого-либо имущества и собирается его продать. Также эта информация будет полезна для совладельцев имущества, с которого может быть выдан вычет, и для его покупателей.
  • Здесь можно прочитать обо всех особенностях сокращения налогооблагаемой базы с доходов, имеющихся у лиц, которые принадлежат к конкретным категориям профессий. Перечень этих должностей также приведен в 221 статье.

Статья написана по материалам сайтов: posobie.help, zakony-2018.ru, grazhdaninu.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector