Размер налога для самозанятых граждан в рф

В России есть категория людей, которая трудится безо всякого официального оформления, оказывая услуги или производя какие-то товары самостоятельно. Таких людей называют самозанятыми. Поскольку их деятельность находится вне поля зрения государственных органов, эти граждане не платят налоги. Но в последнее время были приняты меры для легализации такого бизнеса, а также установлен размер налога для самозанятых.

Принципы и условия самозанятости

В российском законодательстве и ранее присутствовало понятие самозанятости. НК РФ определяет это направление как предпринимательскую деятельность физических лиц по оказанию платных услуг либо реализации товаров собственного производства. Конкретного списка видов такой деятельности не существует, сюда входят практически любые действия, совершаемые без оформления трудовых договоров и наличия статуса индивидуального предпринимателя.

Налоговые органы рассматривают самозанятость как деятельность, осуществляемую на определенных условиях:

1. Без получения статуса ИП.
2. Без привлечения наемных работников.
3. При отсутствии работодателя.
4. В рамках оказания услуг для личных нужд граждан.

Речь идет о производстве какой-то продукции своими силами или самостоятельном выполнении работ.

Недавно был принят законопроект, определяющий, какой налог будут платить самозанятые и какими видами деятельности им разрешается заниматься. Это относится к:

1. Присмотру за несовершеннолетними.
2. Уходу за пожилыми людьми, в том числе больными.
3. Образовательным и репетиторским услугам.
4. Помощи в ведении домашнего хозяйства.
5. Клининговым услугам (уборке).
6. Ремонту и строительству.
7. Бытовым услугам: швейным, парикмахерским и другим.
8. Ремонту одежды, бытовой техники, прочих вещей.
9. Услугам по установке ПО.
10. Фотоуслугам.

То же самое относится к продаже товаров, созданных своими руками, и продукции, выращенной на приусадебных участках.

Налоговый закон для самозанятых имеет и некоторые ограничения. Для фрилансеров действует запрет на ведение деятельности по:

1. Продаже товаров, для которых предусмотрены акцизы или обязательная маркировка.
2. Перепродаже товаров либо имущественных прав.
3. Добыче и продаже полезных ископаемых.
4. Ведению деятельности в интересах других лиц с заключением договоров получения комиссий и агентских вознаграждений.

Исключение из последнего пункта сделано для лиц, занимающихся доставкой товаров или приемом и передачей платежей за продукцию и работы в интересах других лиц.

Экспериментальные регионы

С января 2019 года в четырех областях Российской Федерации запущен эксперимент, вводящий для самозанятых граждан налоговые обязательства. Раньше закона, регулирующего деятельность фрилансеров, как и отдельной системы налогообложения для самозанятых, просто не существовало. Единственной обязанностью таких граждан было уведомление налоговой службы о своем статусе и осуществляемой деятельности.

Прежде чем подавать заявку на регистрацию, следует узнать, в каких регионах будет налог для самозанятых. Экспериментальные правила пока распространяются только на столицу и Московскую область, а также Калужскую область и Татарстан. Если тестирование обновленных подходов пройдет успешно, их распространят на остальную территорию страны. В других регионах нелегальная самозанятость без выплаты налогов по-прежнему влечет ответственность.

Что такое налог на самозанятых

Теперь самозанятым необходима регистрация в ИФНС, которая предполагает и уплату налогов. Правда, рассчитываться с налоговиками можно будет в упрощенной форме. Воспользоваться этой возможностью смогут:

1. Россияне старше 16 лет.
2. Официально нетрудоустроенные граждане.
3. Лица, не зарегистрированные как ИП.
4. Люди, подавшие заявку в налоговые органы.
5. Граждане, систематически получающие заработок за счет самостоятельной деятельности.
6. Лица, не имеющие наемных сотрудников.

Не облагаются новым налогом для самозанятых граждан следующие виды поступлений:

1. Полученные в рамках трудовых отношений.
2. От продажи транспорта и недвижимости.
3. От передачи имущественных прав на объект недвижимости (кроме аренды).
4. От оплаты труда госслужащих.
5. От продажи ценных бумаг, финансовых инструментов.
6. От реализации имущества, которое использовалось в личных целях.
7. От участия в совместной деятельности по договору.
8. От передачи имущества на условиях доверительного управления.
9. От уступки или переуступки прав требований.

Налог на самозанятых граждан в России не действует при получении доходов в натуральной форме.

Как оплачивать налоги самозанятым гражданам

Для самозанятых граждан налоговая обещает предоставить все условия, позволяющие тратить минимум времени на регистрацию, расчет налога и его оплату. Гражданам, которые занимаются соответствующей деятельностью, не придется даже посещать инспекцию. Все необходимые действия будут осуществляться через специальное приложение, установленное на любое мобильное устройство с доступом к глобальной сети интернет.

Приложение под названием «Мой налог» разработано специально для обеспечения налогообложения самозанятых граждан. Без него фрилансер не сможет официально работать. Программа совмещает несколько функций:

1. Персонального кабинета плательщика для различных форм взаимодействия с налоговиками.
2. Онлайн-кассы, позволяющей направлять клиентам чеки в электронном формате.
3. Онлайн-банка для уплаты налога на доход самозанятыми гражданами.
4. Бухгалтерии для отслеживания сумм, подлежащих уплате.

С помощью приложения, предлагаемого ФНС самозанятым лицам, можно будет встать на соответствующий учет или сняться с него. Программа предусматривает фиксацию места осуществления деятельности, ведение документооборота с налоговиками в электронной форме и получение уведомлений о начислениях налоговой самозанятым гражданам.

Чтобы воспользоваться новым налоговым режимом для самозанятых, нужно представить в ФНС заявку, приложив свое фото и копию паспорта. Для пользователей, зарегистрировавших кабинет на сайте налоговой службы, достаточно одного заявления.

В некоторых обстоятельствах налоговики могут отказать в постановке на учет. Такое обычно происходит при несоответствии установленным критериям. В подобных случаях через приложение поступит сообщение с перечисленными в нем причинами отклонения заявки.

После снятия с учета самозанятому разрешается зарегистрироваться для ведения деятельности повторно. Но здесь есть важное условие: заявку не примут при неуплате налога на профдоход и наличии задолженности. Сняться с учета возможно через отправку заявки в приложении, ответ налоговиков поступает таким же образом.

Законопроект определяет, как платить налоги самозанятым гражданам. Сумма, которую предстоит оплатить, рассчитывается приложением на основании фискальной документации – чеков, которые фрилансер обязан выдавать потребителям. Такая функция тоже выполняется программой «Мой налог».

Получая чеки, ФНС рассчитывает сумму, которую нужно взыскать в виде налога на профессиональный доход для самозанятых. До 12 числа последующего месяца фрилансер получит уведомление с указанием этой суммы.

Какие налоги предусмотрены для самозанятых граждан

Размеры налога для самозанятых варьируется в зависимости от особенной деятельности. Если доходные поступления обеспечиваются при взаимодействии с физлицами, ставка составит 4%. С заработка, полученного от реализации работ или продукции организациям, предстоит уплатить 6%. Законодательство не предусматривает учета расходов и соответствующего сокращения налоговой базы.

Если сумма налога, который необходимо уплатить по истечении определенного периода, оказывается меньше 100 рублей, выплаты в бюджет не производятся. В подобных ситуациях нужную сумму добавят к налогу, подлежащему выплате в последующем месяце.

Для перечисления налогового платежа не нужно открывать отдельный счет либо оформлять специальную банковскую карточку. Существующую карту любого банковского учреждения можно привязать к приложению «Мой налог» для осуществления выплат. Также есть возможность подключения автоплатежей.

Государство предусмотрело для фрилансеров возможность сэкономить на налоговых выплатах. Налог 4 % для самозанятых граждан снижается до 3%. 6%-й налог снижается до 4%. Сумма вычета установлена в пределах 10 тысяч рублей, до ее исчерпания действует возможность сокращения выплат.

Для граждан, которые снялись с учета как самозанятые, а затем зарегистрировались снова, неиспользованный остаток вычета восстанавливается. Сроки действия льготы не лимитированы, но повторно использовать ее нельзя. Налоговики самостоятельно учитывают вычеты при подсчете размеров выплат фрилансера.

Согласно последним корректировкам Налогового кодекса, отдельные категории фрилансеров освобождены от уплаты НДФЛ и страховых взносов на 2019 год. Это предусмотрено поправками к ст. 13 Федерального закона. Данное правило действует лишь для тех самозанятых, которые зарегистрировались еще до введения новых правил. Эти правила предполагали уведомительный принцип регистрации у налоговиков и предоставление «налоговых каникул».

Чеки и налоговые выплаты

Расчеты налоговых выплат для самозанятых будут осуществляться на основании чеков. Оформление таких документов позволяет налоговикам отслеживать реальный заработок фрилансера. Именно поэтому к оформлению чеков предъявляются определенные требования. Но переживать по этому поводу не стоит, ведь все реквизиты будут автоматически вноситься в чек приложением «Мой налог».

В чеках указываются следующие данные:

1. Наименование и дата выдачи документа.
2. Сведения о продавце-налогоплательщике, идентификационный номер.
3. Ссылка на применение спецрежима налогообложения.
4. Перечень реализуемой продукции, оказываемых услуг, выполняемых работ.
5. Сумма средств, которые выплатил покупатель.
6. Сведения о заказчике-юрлице.
7. Данные кредитных организаций или операторов онлайн-площадок.

На чеках проставляется QR-код, предназначенный для считывания и идентификации записи о расчетах в специальной автоматизированной системе. Каждый документ получает уникальную нумерацию.

Чеки можно передавать потребителю на бумаге или в электронном формате. Во втором случае возможна отправка на электронную почту. При расчетах наличными или электронными деньгами чеки выдаются сразу же, при переводе средств с банковского счета – не позднее 9 числа последующего месяца.

Выявление нелегальных самозанятых

Налоговикам придется принять меры для выявления самозанятых, которые не выплачивают налоги, т. е. ведут теневую деятельность без легализации. Для этого планируется использовать следующие методы:

1. Контроль движения электронных денежных средств.
2. Получение от коммунальных служб данных о трудоспособных людях, не уплачивающих страховые взносы и подоходный налог.
3. Изучение объявлений о предоставлении услуг или продаже товаров.
4. Контроль сведений о такой деятельности в соцсетях.
5. Контрольные закупки.
6. Специальные рейды и проверки.

У госорганов появится возможность отследить банковские переводы фрилансеров. Это касается ситуаций, когда оплата за выполненные работы и проданные товары поступает на счет самозанятой части граждан, работающих без официальной регистрации. Однако пока нет законодательного акта, обязывающего банковские учреждения предоставлять такую информацию.

Важную роль в этом плане может сыграть налоговый контроль и формирование соответствующих баз. Но здесь появляются определенные сложности. Нелегальных самозанятых в стране достаточно много даже по самым скромным подсчетам. Соответственно, для анализа деятельности каждого из них требуется расширение штата налоговой службы, а это влечет немалые расходы бюджетных средств. Не факт, что отчисления самозанятых смогут покрыть эти затраты.

В таких обстоятельствах многие фрилансеры не спешат выйти из «тени». Многим ставка налога для самозанятых граждан кажется чрезмерно высокой. К тому же нет никаких гарантий, что в дальнейшем она не увеличится, и людям не придется выплачивать еще больше налогов. Средства, полученные в виде налогов от фрилансеров, будут поступать в региональный и муниципальный бюджеты по месту ведения деятельности самозанятого и его регистрации. Место осуществления деятельности определяется по фактическому нахождению самого фрилансера, а не его клиентов.

Штрафы и риски

За уклонение от легализации и выполнения налоговых обязательств предусмотрены штрафные санкции. Фрилансеров, которые не зарегистрируются вовремя и не будут делать отчислений в бюджет, могут оштрафовать на 20% от суммы расчета с потребителем. Если нарушение повторится на протяжении полугода, штраф составит полную величину расчета.

Самозанятым гражданам предлагается взять на себя ответственность за собственное пенсионное обеспечение. Государство готово обеспечить им лишь социальные пенсии, т. е. минимальные. Сейчас россиянин может рассчитывать на полноценную страховую пенсию исключительно при условии наработки определенного стажа. В 2018 году для этого требовалось не меньше 9 лет стажа и 13,8 балла. Такие баллы начисляются с учетом страховых взносов, взятых от официальной зарплаты.

Пенсии для фрилансеров

Самозанятые лица вправе добровольно перечислять взносы в Пенсионный фонд, накапливая баллы. Таких баллов можно «купить» для обеспечения не более половины стандартных пенсионных выплат. Аналогичное правило действует для любого россиянина. В дальнейшем ожидается формирование системы индивидуального пенсионного капитала, к которой смогут присоединиться и фрилансеры.

Разница между самозанятым и ИП

Самозанятость имеет много общего с индивидуальным предпринимательством. Но на практике существует немало различий:

1. Регистрационная процедура ИП осуществляется через ФНС с предоставлением пакета бумаг и оплатой госпошлины, самозанятые регистрируются в упрощенном порядке.
2. ИП выбирают подходящую систему налога из УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН, для самозанятых предусмотрен особый режим.
3. Предприниматели в рамках некоторых режимов подают отчетность, у фрилансеров такой необходимости нет.
4. ИП вправе нанимать сотрудников, самозанятые не могут этого делать.

Деятельность ИП требует применения кассового оборудования, самозанятым достаточно регистрации в специальном приложении. Вместе с тем работа фрилансеров сопровождается рисками, связанными с самостоятельным выполнением всех функций, включая поиск клиентов.

Плюсы выхода из «тени»

Регистрация в качестве самозанятого с официальной уплатой налогов имеет ряд плюсов:

1. Налоги для фрилансеров составляют 4-6%, а ИП приходится уплачивать 13% дохода.
2. Упрощается процесс взаимодействия организаций с самозанятыми – их не нужно оформлять в штат и уплачивать внушительные налоги с зарплаты.
3. Сами фрилансеры могут открыто давать рекламу, не опасаясь преследования налоговиков за сокрытие заработка.
4. У самозанятых появляется возможность обеспечения достойной пенсии.

Такой вариант предполагает все преимущества легального ведения деятельности, но требует определенных затрат на налоговые отчисления.

Государство всерьез планирует вывести самозанятых и их доходы из «тени», принимая для этого соответствующие меры. Уже разработан механизм регистрации фрилансеров, условия их деятельности и размеры налога. Ставка составляет 4-6% в зависимости от категории потребителей продукции и услуг. Но каждый самозанятый, зарегистрировавшийся официально, может получить налоговый вычет в пределах 10 тысяч рублей. За неуплату налогов предусмотрены штрафные санкции.

Новый налог для самозанятых граждан РФ 2019 года, как платить налог

Самозянятых граждан ожидают неожиданные перемены в налогообложении в 2019 году. В этот год запланировано расширение списка разновидностей деятельности, чем может заниматься самозанятый гражданин, как платить налоги, и которому дозволено не оплачивать налоги в течение каникул. Поэтому стоит ознакомиться с законодательством про налог на доход самозанятых граждан, а так же нормами, которые регламентируется в новом налоге на профессиональный доход для самозанятых.

Что это такое налог на профессиональный доход?

Налог на профессиональный доход — является новым видом налога и будет работать с середины 2019 года. Работать такой налог будет в стране 10 лет. Затронет он, на этапе тестирования, только 4 региона России, какие именно узнаете дальше.

Новый налог для самозанятых — является не дополнительным видом налога, а по сути новой разработанной правительством РФ налоговой системой. На данный вид налога можно перейти в добровольном порядке. Те граждане, которые не примут его, обязаны оплачивать налоги как НДФЛ.

Физ. лица и ИП, которые самостоятельно примут решение перейти на новый вид налога (самозанятые), будут оплачивать с полученной прибыли налог по льготной системе. Ниже вы узнаете какой процент нужно будет платить. Этим вы легализуете свое дело без риска получить штрафные санкции.

Как перейти и стать плательщиком нового налога.

Чтоб перейти на новую систему оплаты налога, необходимо пройти процедуру регистрацию и получить соответствующее подтверждение. Без этого переход на данный способ уплаты налога невозможен.

Способы регистрации

1. Через бесплатное приложение для смартфона «Мой налог».
2. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России.
3. Через уполномоченные банки РФ, к примеру Сбербанк.

Процесс регистрация займет у вас несколько минут.

Как платить налог самозанятым лицам России 2019 года

Обозначение «самозанятость» давно было внесено в российское законодательство и налоговое, однако в этих пунктах обозначены не все виды трудовой деятельности людей, что работают на себя. В статье 217, пункте 70 обозначены разновидности активности населения, которые будут пересмотрены в соответствие про налоги самозанятых граждан в 2019 году Российской Федерации. Под эту категорию попали:

• Репетиторы;
• Лица, что занимаются домашним бытом и уборкой помещения;
• Люди, смотрящие за ребенком, тяжелобольными, на основании официального заключения от медицинского учреждения.

Какие налоги платит самозанятый гражданин в 2019 году? После полного утверждения под новый налог на самозанятых в 2019 году распространится на 63 разновидностей трудовой занятости. Например, люди, которые реализуют продукцию собственного изготовления, и кто занимается:

• Фрилансом (копирайтер, графический дизайнер, прочее);
• Ремонтом одежды, техники;
• Строительными и отделочными работами, для которых нет необходимости в сертификате;
• Парикмахерскими услугами;
• Частной видео- или фотосъемкой и прочее.

На территории Российской Федерации примерно 20 млн. населения, которое может попасть под новую статью об оплате налога для самозанятых с 2019 года. Но по опросу прошлого года только 1300 человек готовы заняться налогообложением своего дохода. Вскоре ожидаем, что число оформленных официально граждан в 2019 году должно возрасти. Как платить налог самозанятому 2019 году? Поэтому после отведенных каникул, граждане, кто не зарегистрировал свои налоги, ожидает привлечение к обязательствам по ведению незаконного предпринимательства и неуплаты налогов.

Какие налоги должен платить самозанятый гражданин? Статус о самозанятости после полного утверждения проекта не получают те, кто занимается:

• Продажей продукции, что требует обязательную маркировку (акцизная группа продуктов);
• Реэкспорт продукции;
• Добывание и последующая продажа полезных минералов.

Полный перечень кто попадает, а кто нет под новый налог вы узнаете здесь.

Страницы закона

Изначально на страницах российского законодательства не упоминалось про самозанятое население налоги в 2019 году, их занятость контролировалась только несколькими нормативными документами. Основной задачей лиц, которые попадали под разновидность — самозанятый гражданин налоги 2019 года, оставалось лишь сообщим местным налоговым органам свой статус. Какой налог будет для самозанятых граждан, решения стоит ожидать к лету 2019 года. Ведь за последние два года такие лица не выплачивали никаких налогов, на это время официально правительство назначило налоговые каникулы. Это было сделано с целью полноценной работы над проектом и разработки необходимой к нему отчетности.

На заседании Госдумы 25 октября 2018 года было принято в первом чтении начать активную разработку нового законопроекта о том, как платить налог самозанятому населению. Сотрудничая с Министерством финансов, они закончили предварительное обсуждение законопроекта, что будет регулировать и облагать налогом деятельность человека, что относятся к группе самозанятых. И 27 ноября 2018 года был принят Федеральный Закон № 422.

Какие налоги должен платить самозанятый гражданин

Какой налог платят самозанятые граждане? По нормативам, которые действуют сегодня, самозанятое население освобождено от оплаты любых налогов. Согласно слов правительства налоговые каникулы для них продлены до 2024 года, однако полноценный запуск проекта может перенестись. Это будет зависеть от быстроты доработки и введения самого проекта, который будет вести полный контроль над деятельностью и оплатой налогов лиц, что относятся к виду самозанятых.

На первых порах всем самозанятым гражданам необходимо пройти регистрацию в налоговом органе по месту проживания или прописки. Главным негативным моментом действующего механизма является отсутствие гарантии, также не начисление стажа, пенсий, отсутствие социального страхования при нетрудоспособности или декрета.

Какой налог для самозанятых в 2019 году? Для самозанятых лиц не предусмотрено ведения никакой отчетности, это так же не дает гарантий, которые могут по необходимости подтвердить свой заработок.

Даже тот факт, что законодательство не заставляет выплачивать налоги уже в 2019 году, все равно не мотивирует население РФ сообщать о своем статусе самозанятости в налоговые службы. Так как это не принесет различных льгот или гарантий со стороны государства. Однако регистрация на налоги самозанятого лица в России дает возможность избежать штрафных санкций и сложных ситуаций с контролирующими организациями. Вас не будут привлекать к ответственности за несоблюдение законодательства и не оплаты налогов.

Плюсы и минусы налога на самозанятых граждан России

Налог на самозанятых плюсы и минусы рассмотрим подробно с учетом мнения народа. Плюсы и минусы нового проекта обсуждаются довольно активно. По мнению многих граждан, к плюсам данного вопроса можно отнести только то, что их статус станет официальным, и больше будет привлекать клиентов. К минусам нововведения относят повышение финансового давления, что иногда может привести к нерентабельности деятельности. Это относится к тем, у кого заработок практически постоянно не стабильный.

Поэтому не странно, что после ознакомления с новыми условиями законодательства часть граждан решила остаться в тени. Так что с таким положением, правительство введет дополнительно систему штрафных санкций, что станет своеобразной мотивацией, дабы население, прекращало трудиться «на себя».

Налог для самозанятых граждан регионов РФ 2019 года

К июню 2019 года законопроект стартует на нескольких российских территориях, где участников ожидает простая система для оформления положения «самозанятого представителя». И в тоже время возможно ознакомиться с условиями подачи документов, вариантами отчисления других налоговых сборов.

Новый проект про налог на самозанятых в России 2019 года начнет действовать на следующих территориях Федерации:

1. Москва;
2. Московская обл;
3. Республика Татарстан;
4. Калужская обл.

Если законопроект покажет себя как успешный, то его начнут вводить во всех регионах России.

Требования для оформления или налог на самозанятых кто должен платить

В условиях нового законопроекта для самозанятых людей, налогоплательщиками могут выступать те граждане РФ, ежегодный заработок которых составляет не более 2,4 млн. руб. Если ваш доход превышает это число, вы уже не попадаете под данный закон и вам придется уплачивать налог по другой налоговой ставке в размере 13%.

Выдвигают следующие требования для граждан, что хотят зарегистрировать налог для самозанятых в 4 регионах:

• Возраст больше 16 лет;
• Без официального оформления, а также не зарегистрирован как ИП/юридическое лицо;
• Регистрация как самозанятое лицо в местных контролирующих организациях;
• Соответственная активность для получения заработка;
• Не имеет нанятую рабочую силу.

Власти дают обещание, что сделать оформление на налог на самозанятых в каких регионах можно будет без очередей. Для чего потребуется заполнить налоговую форму в доступном мобильном приложении, в разделе налог для самозанятых граждан РФ.

Размер процента налога для самозанятых граждан РФ

Размер налога для самозанятых граждан РФ будет зависеть от вашей трудовой занятости и ежегодного заработка. Процент налога для самозанятых составляет:

• 4% — за предоставление помощи для физических предпринимателей и осуществления торговли продукцией;
• 6% — при предоставлении помощи для юридических предпринимателей и осуществления торговли.

Вышеуказанные цифры на новый налог для самозанятых граждан с 2019 году действуют соответственно тех граждан, что ежегодно зарабатывают не больше 2,4 млн. руб., при таком раскладе ежемесячный заработок равен 200 тыс. руб.

Возможные штрафы

Сколько платят налог самозанятые граждане? К началу года все граждане, что попадают под законодательство за налог для самозанятых граждан РФ 2019 года регионы (4 региона), но не зарегистрированы, поддаются штрафным санкциям:

В заключение

Какой налог у самозанятых лиц? Людей, что работают на себя, ожидает не только сам налог 4 процента для самозанятых граждан, а скорее упрощенный вариант налогового обложения доходов. Первое преимущество – это процентная ставка по налогу ниже, чем при обычных налоговых обложениях. Второе – новый проект не требует сдачи каких-либо отчетов по своей деятельности. Работать и передавать информацию в контролирующую службу, возможно проводить через специализированное мобильное приложение. Ставка налога на самозанятых граждан 2019 года настроена на отчисление с вашей банковской карточки, для этого карта привязывается в личном кабинете с мобильного приложения. Постоянное посещение контролирующей организации не потребуется, необходимо будет своевременно вносить данные про заработок.

Работаю на себя уже давно, так как нет нормальной официальной работы. Все работодатели стараются нагрузить тебя работой, не связанной с трудовым соглашением. Вот решил поискать полный список видов деятельности за которые самозанятый гражданин должен платить налог. Наткнулся на этот сайт и только здесь я нашел то что искал. Надоело жить в тени, нужно легализовать свое дело. Тем более процент платить меньше, чем работая на «ДЯДЮ».

Закон о самозанятых гражданах

15 ноября 2018 Госдума одобрила законопроект о специальном льготном режиме налогообложения самозанятого населения. 1 января 2019 Федеральный закон вступил в силу.

В статье поговорим подробнее: кто считается самозанятым, каким налогом облагается его работа, что такое профессиональный доход. Также расскажем о способах коммуникации с ФНС и специфике налоговой программы.

Критерии самозанятости

Федеральный закон (далее — ФЗ) о самозанятых работниках действует в качестве эксперимента до конца 2028 года. Его территориальный охват не распространяется на всю Россию: актуален только в Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.

Поэтому официально получить самозанятость смогут только те граждане, которые работают на территории оговоренных субъектов. Кроме этого, закон определяет самозанятого бизнесмена как физлицо, которое:

• работает на себя;
• зарабатывает меньше 2,4 млн рублей в год;
• не нанимает в штат рабочих;
• не продает сигареты, алкоголь, бензин;
• не работает адвокатом, нотариусом, арбитражным служащим;
• не перепродает продукцию и имущественные права;
• не занимается добычей и продажей полезных ископаемых;
• не доставляет товары, за которые берет наличные деньги в пользу третьих лиц.

Легализация статуса самозанятого доступна для бизнесменов различных профилей, если их деятельность не связана с перечисленными исключениями.

Законом гарантировано, что во время эксперимента в проект нельзя вносить корректировки, которые ухудшат положение предпринимателей.

Налоговая система

Граждане РФ обязаны делиться с государством частью своего заработка. С этой целью и введены налоги, и самозанятые должны их выплачивать. Относительно налоговых отчислений, которые предусмотрены для ИП, количество сборов и их размер для самозанятых граждан минимальный. Поэтому режим и называется льготным.

Свободные предприниматели платят налоги только за профессиональную деятельность. Заработанные средства облагаются:

• 4% — если плату за услуги самозанятый получает от заказчика-физлица;
• 6% — если доход формируют ИП или юрлица;

ФЗ о специальном налогообложении освобождает от уплаты страховых взносов. С одной стороны, это преимущество для самозанятого — экономия денег. С другой стороны, рассчитывать на высокую пенсию он не может — только на социальную.

Медицина для предпринимателя останется бесплатной. С налога на профдоход около 40% идет на медицинское обслуживание. Поэтому получить медицинскую помощь можно в рамках ОМС.

• 1%, если размер сбора составляет 4%;
• 2%, если сумма отчислений равна 6%.

ФЗ также освобождает предпринимателей от уплаты НДФЛ. Это делает сотрудничество с самозанятыми удобным для юрлиц. Они не выполняют функцию налогового агента в отношении свободных предпринимателей.

Профессиональный доход

Профессиональный доход — это заработная плата, которую получает самозанятый за деятельность в рамках выбранной профессии. С этой прибыли уплачиваются налоги.

ФЗ выдвигает ряд ограничений относительно заработка, который облагается льготным сбором. Налоги не уплачивают:

• от продажи квартиры, гаража или автомобиля;
• за передачу прав на недвижимое имущество. Исключение — аренда жилых помещений;
• за предпринимательство, которым занимается государственный деятель или муниципальный служащий. Они не могут вести бизнес как самозанятые. Деньги от сдачи в аренду жилых помещений под это ограничение не попадает;
• от продажи собственных вещей;
• от продажи долей в уставном капитале, паевых фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумаг;
• от оплаты за работу в интересах третьих лиц по договору товарищества или доверительного управления имуществом;
• от оплаты за работу, которая выполняется для нынешнего работодателя. Брать заказы от бывшего руководителя тоже нельзя, если трудовые отношения прекратились менее двух лет назад. ФЗ подразумевает тех работодателей, на которых физлицо работает вне самозанятой деятельности;
• от услуг нянь, сиделок, преподавателей на дому, уборщиков или домработниц. Они соответствуют критериям самозанятости, но налогом услуги не облагаются. Для этих специализаций сделали послабления, которые регламентируются статьей 217 НК РФ пунктом 70 и статьей 83 НК РФ пунктом 7.3;

Важно понимать, что профессиональный заработок формируется из прибыли, которую самозанятый гражданин получает регулярно. То есть, если вы однажды испекли торт на свадьбу сына подруги и получили за это деньги — вы не соответствуете критериям самозанятого, и заработок облагаться налогом не будет.

Другое дело, если вы ежедневно готовите пирожные и имеете постоянных клиентов. В этой ситуации прибыль должна облагаться налогом, потому что получена за профессиональный доход.

Также важно разграничивать прибыль за оказанные услуги от личных средств. Если на карту перевели денежный подарок, на него не нужно формировать чек. Эти деньги не будут облагаться налогом. Специально для заработка от бизнеса предпринимателю целесообразно открыть счёт

Так не спутаются личные переводы от денег, полученных за работу.

Льготный режим для ИП

ИП также вправе перейти на выгодную систему налогообложения, если их сфера деятельности и способ получения прибыли не противоречит ограничениям, указанным выше.

ФЗ о льготном налогообложении разрешает не платить налог на добавленную стоимость. Исключение составляют те случаи, когда в рамках бизнеса ввозится продукция из других стран.

Согласно закону, индивидуальным предпринимателям, использующим специальный режим налогообложения, не нужно оплачивать страховку. Однако ИП так и остаются налоговыми агентами.

Отметим, что индивидуальным предпринимателям нельзя совмещать несколько режимов одновременно. Если ИП выбрал НПД, но впоследствии бизнес перестал отвечать требованиям закона о самозанятых, его автоматически переведут на тот режим, который он использовал ранее.

Как оформиться самозанятым

Чтобы воспользоваться льготной системой налогообложения, нужно зарегистрироваться самозанятым. Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика. Такой вариант регистрации доступен для любых устройств. Все что вам понадобится при оформлении — ИНН и пароль от личного кабинета. Паспортные данные не нужны.

Оформить самозанятость можно также с помощью уполномоченных банков. Пока не все банковские учреждения этим занимаются, но через Сбербанк зарегистрироваться уже можно. Как это происходит: банк от имени физлица подает заявление с усиленной цифровой подписью в ФНС. После этого предпринимателю приходит уведомление о регистрации.

Также оформление самозанятости доступно через мобильную программу «Мой налог».

Индивидуальный предприниматель при смене налогового режима тоже должен пройти регистрацию любым перечисленным способом. Затем необходимо в течение месяца уведомить орган ФНС о переходе на другую систему налогообложения.

Прочие вопросы о регистрации

Зачастую самозанятый бизнесмен одновременно оказывает услуги в нескольких регионах, где действует эксперимент. В этой ситуации он может на свое усмотрение выбрать субъект, в котором оформит самозанятость. При необходимости место регистрации можно поменять, но единожды за год.

Если зарегистрированный предприниматель закрыл бизнес, он вправе написать по этому поводу обращение в ФНС. Оно будет рассмотрено, и регистрацию аннулируют.

Бывший самозанятый гражданин также может передумать и восстановить право на использование льготной программы налогообложения. Если у него нет задолженностей, штрафов или пеней, налоговая инспекция беспрепятственно вновь его оформит.

Также ФНС уполномочена самостоятельно аннулировать регистрацию. Поводом может стать информация о том, что физлицо не соответствует критериям самозанятости. Об этом инспекция также оповестит.

Мобильный сервис «Мой налог»

Платформа «Мой налог» — это программное обеспечение ФНС России, которое предназначено для обмена информацией между налоговой службой и налогоплательщиком. Воспользоваться приложением можно бесплатно.

Через мобильный сервис легко совершать любые операции, касающиеся налогов.

В том числе легализовать статус самозанятого предпринимателя. Это можно сделать через телефон или планшет. Главное — наличие интернета.

С помощью мобильных устройств можно оформить самозанятость по паспорту. Программа сканирует паспортные данные и автоматически вставляет в заявление. После этого нужно сфотографироваться и прикрепить фото к обращению.

Через платформу удобно вести учет доходов и отслеживать месячный заработок. С помощью приложения самозанятый может отчитываться за заработанные деньги перед ФНС. Для этого необходимо каждый раз после получения прибыли выписывать чеки. Во-первых, чек — это форма отчетности перед клиентом. А во-вторых, на основании чеков формируется сумма налога.

Размер сбора рассчитывается автоматически. Не нужно самостоятельно вести домашнюю бухгалтерию и относить кипу бумаг в налоговую инспекцию. Налоговые декларации тоже заполнять не надо.

Если самозанятый нашел в расчетах ошибку, или впоследствии деньги, полученные за работу, вернулись заказчику, можно в сумму заработка внести корректировки. Изменения следует обосновать, чтобы у ФНС не возникало вопросов.

Посредством мобильной программы налоговая организация ежемесячно до 12 числа присылает квитанцию для оплаты. Если сумма сбора за месяц не превысила 100 рублей, то она будет прибавлена к следующему платежному периоду.

Оплачивать квитанцию следует до 25 числа ежемесячно. В сервисе «Мой налог» доступна функция автоматического списания денег с личного счета бизнесмена. Если вовремя не оплатить квитанцию, будут начислены пени.

Самозанятое население через разработанную платформу может подтверждать заработок для получения займа или оформления пособий. Из программы можно вывести справку о получении самозанятости. Справка о доходах за любой период там тоже есть.

Приложение доступно для скачивание как для Android, так и для iOS. Мошенники разработали сервис с таким же названием, и он также доступен для загрузки. Поэтому при скачивании программы обращайте внимание на то, чтобы разработчиком программы значилась ФНС России.

Порядок расчетов

После проведения работ предприниматель обязан сформировать чек. Невыдача чека — административно наказуемое дело.

В случае оплаты работы наличными средствами самозанятый предприниматель должен создать чек в мобильной программе или пробить его через кассу и отдать клиенту во время расчета. При оплате по безналу чек оформляется и направляется клиенту до 9 числа месяца, который следует за месяцем проведения сделки.

Передать отчетный документ заказчику можно письмом по электронной почте или на абонентский ящик. Другой вариант — сразу после завершения сделки предоставить покупателю возможность считать QR-код чека. Не забудьте предупредить клиента о таком способе передачи документа.

В России с июля зарегистрированных самозанятых станет больше

В Совете Федерации 1 июля подведут промежуточные итоги эксперимента по введению на территории четырех регионов налога на профессиональный доход. Сенаторы примут решение о целесообразности распространения опыта на другие субъекты РФ. В Федеральной налоговой службе сообщили, что технически для расширения эксперимента все готово, пишет «Парламентская газета».

В настоящее время в России насчитывается около 90 тысяч официальных самозанятых, рассказал изданию заместитель руководителя ФНС Даниил Егоров. Служба технологически готова масштабировать проект до размеров страны, в первую очередь благодаря мобильному приложению «Мой налог» – оно позволяет гражданам, работающим на себя, получить особый налоговый статус.

Сейчас самозанятые через приложение платят налог по ставке 4% за услуги физлицам и 6% за услуги юрлицам. Им предоставляется налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей.

«Технологически у нас все компоненты работают штатно, зарезервирована система масштабирования, система обратной реакции, и на самом деле здесь никаких неожиданностей мы не ждем. Дело осталось за правительством и законодателями», – подчеркнул Егоров.

При этом, по его словам, технические сбои при масштабировании задачи вполне возможны, но налоговая к ним готова технологически и морально.

«Мы еще жестко не падали, но пережить такое готовы. Просто нужно научиться работать в определенных ситуациях», — добавил Егоров. Он указал, что дальнейшее совершенствование системы связано с нюансами индивидуализации продукта под запросы конкретных потребителей.

В глобальном смысле все проблемы с мобильным приложением решены, но есть еще куча мелких вопросов, которые требуют оперативного решения.

«Нас много критикуют, и мы благодарны за это, так как за счет точных указаний на болевые точки мы имеем возможность улучшать систему. Граждане нам пишут, мы тут же обрабатываем информацию и делаем приложение лучше», – заключил Егоров.

Статья написана по материалам сайтов: kartarasrochki.ru, tvoedelo.online, mir24.tv.

»