Как оформить земельный пай (продать) без уведомления администрация: за какую сумму и как можно продать

В 1991 году Президентом России был издан указ, согласно которому была начата реорганизация коллективных хозяйств. Главной задачей мероприятия было увеличение числа собственников земли.

Закон не дает точных рекомендаций, сколько гектар в одном пае. Участок может быть любых размеров, начиная с нескольких соток.

Что такое земельный пай

Площадь земельного пая выражается в гектарах из расчёта на одного человека. Подобные участки не имеют реальных границ, их размеры прописаны только на бумаге. В некоторых случаях даже местоположение участка не обозначено.

Право долевой собственности каждого пайщика подтверждается соответствующим свидетельством.

Таким образом, долевой пай это не сама земля, а лишь право владеть некоторой частью бывшей колхозной собственности. Установить реальные границы участка можно лишь после проведения определенных процедур.

Пай может быть использован собственником в соответствии с его предназначением, то есть для выпаса скота, посева овощных культур или другой сельскохозяйственной деятельности. Так же владелец имеет право эту землю продать, подарить, либо передать по наследству.

Осуществляя свои права, дольщик обязан считаться с интересами прочих владельцев.

Как продать свой паевой надел

Лишь после прохождения этой процедуры на свет появится реальный участок земли, который можно реализовать, получив определенную сумму.

Существует определенный порядок оформления, согласно которому необходимо:

1. Сообщить о своём намерении выделить пай остальным дольщикам. Сделать это можно посредством почтовых уведомлений (если участников немного) или публикацией в местной прессе.
2. Определить предварительно фактическое местоположение участка, о котором идет речь, и обозначить его на плане;
3. Провести собрание пайщиков и взять копию протокола, в котором должно быть зафиксировано вынесенное решение. Если это невозможно, надо заручиться личным согласием каждого дольщика. Решить вопрос можно и через суд, но только при отсутствии возможности получить разрешения иным путем.
4. Обратиться в организацию, занимающуюся межеванием земель для установления границ участка. Получить на руки акт о размежевании участка.
5. Проверить результаты межевания в Земельном комитете.
6. Получить на участок кадастровый план и зарегистрировать номер.
7. Получить свидетельство о собственности в Регистрационной палате.
8. Оформить договор «купли – продажи» земли по типовому образцу (можно скачать по ссылке).

Обратите внимание, что отказ от покупки пая местной администрацией тоже должен быть зафиксирован. Если количество пайщиков до пяти человек, их отказ от приоритетной покупки заверяют у нотариуса.

Теперь о том, какие бумаги необходимы, чтобы оформить договор. Продавцу потребуются:

• паспорт;
• документы, определяющие его право собственности на участок или выписка из ЕГРП;
• согласие супруга на продажу доли;
• протокол общего собрания или иные бумаги, подтверждающие факт уведомления остальных пайщиков;
• квитанции об уплате пошлины;
• справка, подтверждающая отсутствие задолженности по налогам;
• акт оценки стоимости участка независимым экспертом, если такая оценка была проведена.

Надо учитывать, что участок, находящийся в залоге у банка или под арестом не допускается к продаже.

Кому можно продать свою долю

Начнем с того, что преимущественным правом приобретения пользуется местная администрация и остальные дольщики. В этом смысле паевые земли можно сравнить с коммунальной квартирой.

Каждый собственник имеет право лишь на её часть и не может реализовать свои гектары или метры без согласия на то остальных.

Если цена участка снижается в ходе переговоров, об этом должна быть уведомлена администрация.

Продать пай можно не только одному из дольщиков или администрации, но и посторонним лицам, коммерческим организациям. Единственное условие – они должны быть резидентами РФ.

За сколько можно продать свой земельный пай, от чего зависит стоимость

Коммерческая стоимость земель зависит от множества факторов, среди которых основополагающим является наличие транспортной развязки и близость к крупным городам.

Если надел расположен в большом селе, где имеется необходимая инфраструктура и можно легко приобрести или построить дом для постоянного или временного проживания, этот факт тоже будет на руку продавцу. Такой участок тоже можно продать дороже.

Как правило, земельный надел оценивают по таким параметрам, как:

• состояние земли,
• плодородность почвы,
• площадь участка,
• наличие дорог и коммуникаций.

Надо отметить, что цены даже в одном регионе могут на порядок различаться. Поэтому определяя стоимость земельного пая, ориентироваться нужно на аналогичные участки, со схожими параметрами. Если имеются сомнения, лучше обратиться к независимому оценщику, чтобы не сожалеть об упущенной выгоде постфактум.

Однако не нужно забывать, что статья 226 НК РФ обязует граждан платить налог с такого дохода в размере 14%.

Собственник так же имеет право оформить договор дарения на родственников либо посторонних людей.

Земли сельхозназначения – особенности продажи

Сельскохозяйственные угодья – государственный ресурс, определяющий роль в экономике России аграрного сектора. Такая земля может быть использована только по прямому назначению, то есть для животноводства или растениеводства.

Разбираемся, как продать пай земли в этом случае.

Согласно ст. 77 п. 1 ЗК статус земель сельскохозяйственного назначения носят:

• пашни,
• луга под сенокос,
• плодовые сады,
• пастбища,
• лесополосы,
• природные заповедники или лесные массивы.

Участки могут предоставляться гражданам или юридическим лицам для овощеводства, животноводства, пчеловодства, и прочей сельскохозяйственной деятельности. Допускается размещение на них пасек, навесов, ограждений и прочих временных строений.

Статус таких земель позволяет использовать их только с определенной целью, капитальное строительство на таких участках невозможно. К тому же, находятся они, как правило, за пределами населенного пункта.

Стоимость надела определяется:

• местонахождением,
• назначением земли,
• особенностями расположения,
• показателями плодородности.

Конечно, цена в каждом случае будет индивидуальной. Как правило, она зависит еще и от региона.

Заметим, что договор «купли – продажи» земельного пая сельхозназначения от обычного не отличается. Но в нём обязательно прописываются особые условия использования земельного участка, либо указывается на их отсутствие.

Федеральный закон за номером 101 предусматривает возможность изъятия пая у собственника, если земля должным образом не обрабатывается, либо допускаются действия, ухудшающие плодородие почвы.

Покупателю необходимо об этом помнить.

Учтите, что процедура приватизации выделенного земельного пая занимает много времени. Только с момента уведомления до собрания дольщиков должен пройти месяц, проверка результатов займет столько же. Ждать очереди на межевание можно пару лет. Поэтому лучше заблаговременно позаботиться об оформлении, а затем приступать к продаже.

Как продать земельный пай и оформить в собственность

Продать земельный пай и оформить его в собственность нового владельца можно по установленному алгоритму действий. Он вполне логичен и учитывает права обоих участников сделки (а также некоторых сторонних лиц, если таковые имеются в конкретном случае). То же самое касается и земли в единоличном владении (без разделения на паи).

Общая информация: что делать с земельными паями и прочими видами участков

Земельный пай переходит в наследство по завещанию или в рамках закона. Также он может выкупаться или дариться.

И затем владелец делает с ним то, что хочет (с учетом разрешенного вида пользования). В том числе может и продавать.

Что нужно учесть — при продаже земли в долевом владении приходится ставить в известность о своих намерениях других владельцев (пайщиков). В остальном переоформить земельный пай с помощью продажи можно абсолютно так же, как собственность единственного обладателя.

Первый шаг — Оформление предварительных договоренностей

На данном этапе придется в том числе сделать выбор в пользу аванса или задатка (в качестве обеспечительной меры). Когда обе стороны обговорили важнейшие условия сделки, нужно оформить их в письменном виде.

Сюда включаются такие существенные условия:

• предмет договора — характеристики продаваемой земли: адрес, кадастровый номер, S, назначение и вид возможного использования (неважно хочет ли покупатель получить земельный пай или объект в единоличном владении);
• цена продажи;
• срок реализации договоренностей.

Информацию из первого пункта можно узнать на сайте.

Про финансовое обеспечение

По предварительным договоренностям для обеспечения реализации обязательств участники предусматривают внесение задатка. Значимые правила о нем: если договор не заключается по вине покупателя, деньги не возвращаются, продавца — он возвращает сумму в двукратном размере.

А когда его просто невозможно подписать либо произошло расторжение предварительных договоренностей, задаток обязательно надо вернуть.

Альтернативой выступает внесение аванса. Это сумма, вносимая в счет будущих транзакций. Она будет засчитана в счет уплаты, производимой в рамках проводимой купли-продажи. Если же договор впоследствии не заключается (по вине любой из сторон), аванс должен возвращаться.

Закреплению договоренностей на этом этапе на бумаге может предшествовать анализ «чистоты» объекта. Это действо реализуется покупателем в его личных интересах. Допустимо провести таковой и позже, если между проверкой и итоговым подписанием договоренностей будут проводиться дополнительные мероприятия при подготовки сделки.

Второй шаг — отправление извещения уполномоченной службе

Тема данного оповещения — желание продать земельный пай сельхозназначения либо участок любого иного типа. Обычно нужной службой выступает исполнительный орган власти по субъекту, где располагается недвижимый объект.

Извещение должно включать информацию по цене, размерам, о месте расположения участка и сроку проведения взаиморасчета (максимум 90 суток). Данное письменное оповещение отдается под расписку или отправляется платным способом с уведомлением о получении.

Третий шаг — разработка договора

Здесь потребуется подготовить такие дополнительные документы:

• справка, отображающая отсутствие долгов по ЖКХ-платежкам и разным взносам;
• справочный документ из нарко- и психдиспансера в подтверждение того, что продавец не стоит здесь на медицинском учете.

До совершения сделки надо обсудить условия ее реализации, внести корректировки и подготовить документацию. Одной из самых серьезных тематик при оформлении, которая подлежит согласованию, выступает выбор варианта оплаты.

Четвертый шаг — подписывание договора и расплата

Если проект договора согласовывается с нотариусом, ему тоже нужно представить все документы. Нотариальный специалист назначает дату фактического совершения сделки.

Когда сделка не удостоверяется нотариально, процедура оплаты и подписания договоренностей происходят единовременно. При участии нотариуса это действие может совершаться позже.

При подключении аккредитива для проведения оплаты, а также ипотеки или вклада стороны действуют через банк.

Пятый шаг — регистрация в Росреестре

• заявление о регистрации перехода прав владения на приобретенный участок;
• договор в 3-х экземплярах: один Росреестру и по одному для участников сделки;
• акт о факте передачи земли;
• нотариально заверенное заявление от мужа/жены (со стороны продавца) о согласии провести сделку, если реализуется объект в общем владении;
• если это единоличное обладание, представляется свидетельствующий об этом факте документ (к примеру, брачный договор, соглашение о распределении супружеского имущества либо судебное решение на эту тему);
• зафиксированное согласие залогодержателя о готовности отчуждать имущество (если объект заложен);
• документы о полномочиях официальных представителей, если таковые имеются у одной из сторон;
• задокументированное подтверждение соблюдения норм относительно права преимущественного выкупа;
• документация для госрегистрации факта приобретения земли (если у продавца не было проведено своевременной регистрации для него, придется сначала сделать работу в этом направлении);
• отказ остальных владельцев от преимущественного права выкупа либо задокументированное доказательство факта совершения их извещения о желании продать долю;
• паспорт или другое удостоверение личности;
• если одним из участников является юрлицо, нужно представить учредительную документацию и свидетельство о регистрации данной организации;
• квиток об уплаченной госпошлине.

Специфика проведения процедуры

Заявление с документами представляется одним из разрешенных способов. Например, лично (самому через представителя) в Росреестр или МФЦ, через почту с объявлением ценности, вкладыванием описи и прикреплением уведомительного бланка о получении.

Также можно делать это в электронном формате (портал Госуслуг либо Росреестра). При использовании почтового способа доставки подлинность росписей в заявлении должна пройти нотариальную заверку.

Срок совершения регистрации прав продолжается максимум неделю с момента приема заявки Росреестром (+2 при подаче через МФЦ). Его течение начинается после приемки документов. Совершенная госрегистрация подтверждается выпиской из соответствующего реестра. Росреестр передает договора с пометкой о проведенной регистрации.

Шестой шаг — совершение взаиморасчетов, обмен документами

Если участок находился во владении меньше 5-ти лет, реализующее объект лицо должно декларировать доход. А на основе договора дарения земельного пая или иного вида землевладения, его наследственной передачи, и приватизации порогом выступает 3 года.

При владении меньше этого срока нужно реализовать описанный принцип. И кстати, наследование земельного пая или его дарение возможно в том же порядке, что и для участка при единоличном обладании таковым.

Если указанные датировки выпадают на выходные либо официальные праздничные даты, происходит перенос на самый близкий по времени рабочий день. За неотправление декларации и отказ от уплаты налога действуют штрафные санкции.

Продажа земельного пая в 2022 году – как продать земельный пай

Хотя владелец земельного пая и обладает правом собственности на площадь земли, пребывающую в общем пользовании, но точных границ своего землевладения он не знает. Данное обстоятельство, а также необходимость для владельца пая согласовывать свои действия с остальными дольщиками создаёт непростые условия при решении задачи, как продать земельный пай.

Как определяется цена пая

Специальных методик расчёта стоимости пая не разработано. Поэтому эта стоимость сильно варьируется в зависимости от многих обстоятельств. Обычно для установления оптимальной цены на паевую землю анализируют рыночную и реестровую стоимости, разница между которыми не должна быть выше 30%.

В процессе самостоятельного формирования величины стоимости пая следует прежде всего изучить ситуацию на рынке сбыта аналогичных объектов недвижимости и всесторонне проанализировать характеристики продаваемого пая.

Подробнее о том, как считается цена продажи земельного пая, читайте в нашей статье.

В этот анализ должны быть включены показатели в виде:

• измеряемой в гектарах площади надела;
• местонахождения участка и присутствия вблизи него населённых пунктов, магистралей, водоёмов и лесных массивов;
• состояния земельных угодий;
• цели их использования;
• плодородности земель, высокого, среднего или низкого качества почв.

Чаще всего цена, определённая с учётом всех этих характеристик, вносится в договор на основе соглашения обеих сторон сделки. Собственник, заключая сделку, имеет право устанавливать как цену всего участка, так и каждой его сотки по отдельности.

Необходимые для продажи документы

При продаже земельного пая продавцу необходимо иметь на руках документы в виде:

• паспорта;
• выписки из ЕГРП или иного неподтверждения права собственности на продаваемый надел;
• протокола совместного собрания пайщиков или иных свидетельств уведомления пайщиков о предстоящей продаже;
• согласие супруга на земельную сделку;
• подтверждение отсутствия задолженности по налоговым платежам;
• квитанции, свидетельствующей об уплате государственной пошлины;
• в случае оценки независимым экспертом стоимости продаваемого участка – акта этой оценки.

Кто имеет право приобретать земельный пай

Преимущественными правами приобретать паевые участки земли обладают:

• местная администрация;
• прочие дольщики данной паевой территории земли.

В случае, если муниципальные власти или прочие пайщики отказываются от покупки продаваемого земельного пая, в качестве его покупателя могут выступить иные физические или юридические лица при обязательном наличии у них статуса российского резидента.

Как продать пай земли сельхозназначения в 2022 году

Ст. 8 ФЗ РФ № 101 от 24.07.2001 «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» регламентирует процедуру купли-продажи земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения.

• растениеводства;
• животноводства;
• образовательной или научно-исследовательской деятельности.

Исходя из этого, к данной категории земель относятся:

• пашни;
• плодовые садовые территории;
• лесные заповедники;
• сенокосные луга;
• пастбища для животных;
• лесополосы, кроме тех, которые принадлежат лесным хозяйствам;
• созданные искусственным путём защитные насаждения;
• залежи и прогоны.

Процесс продажи пая земли сельхозназначения предполагает действия, выстроенные по такому алгоритму:

1. Информирование муниципальной администрации или прочих органов местного самоуправления о предстоящей продаже.
2. В случае их отказа – осуществление поиска покупателей посредством оповещения заинтересованных физических и юридических лиц .
3. Оформление необходимого для продажи пакета документов при параллельном согласовании суммы сделки с найденным покупателем, основываясь на рыночной стоимости продаваемой земли.
4. Процедура заключения договора купли-продажи, в ходе которой необходимо оговорить цель использования продаваемого, уровень плодородия почвы, возможность изменения разрешённого использования и сумму налога.
5. Процесс регистрации сделки согласно действующим требованиям.

При этом продавец должен располагать документами, представленными:

• кадастровым паспортом или иным подтверждением основания владения наделом;
• государственным свидетельством о праве собственности;
• нотариально оформленным разрешением супруга на осуществление продажи;
• постановлением муниципального органа о предполагаемой сделке;
• при наличии построек на земле – выпиской из БТИ;
• справки ЕГРП;
• нотариальной доверенности на представителя, который проводит сделку.

Процесс отчуждения земли сопровождается обложением обязательным налогом , сопряжённым с кадастровой ценой участка, но в размере не ниже 1 тыс. руб.

Видео о том, как продать земельный пай сельхозназначения, смотрите у нас.

Как продать пай земли, необходимые документы для совершения сделки

Продажа участка земли, который включен в категорию недвижимого имущества, обладает некоторыми правовыми особенностями и тонкостями, а особенно часто владельцы такой собственности интересуются, какие документы нужны на продажу своего пая земли. Земельный пай обладает только целевым назначением и не может использоваться ни для каких нужд, кроме землевладельческих.

Как продать земельный пай сельхозназначения правильно?

Пай земли

Пай – это надел земли, обладающий сельскохозяйственным назначением, который человеку предоставляет федеральный земельный фонд.

Эта земля находится за пределами населенных пунктов, а необходима она для того, чтобы выращивать на ней овощи, зерновые культуры, разбивать виноградники, сады, высаживать многолетние растения, а также пахать и скашивать сено. Кроме того, на земельном пае допускается выпас скота и возведение частного дома (дачи).

Человек может получить надел земли посредством реализации его купли-продажи. Такой надел можно не только продавать и покупать, но и получать в наследство, менять на иную разновидность недвижимого объекта, сдавать в аренду, дарить, делать уставным капиталом и т.д.

Главный документ в такой ситуации – свидетельство, в котором установлено право на использование пая его законным владельцем, а также документом о том, что на земле производилось межевание.

Далее в территориальном земельном комитете получается кадастровый паспорт с указанными в нем сведениями о том, что расположение надела не противоречит правовым земельным нормам.

Паем могут владеть и использовать:

• проживающие здесь на постоянной основе сельские жители,
• учебные организации (при существовании определенной цели использования),
• население, занимающееся предпринимательством,
• фермеры,
• иностранные физические и юридические лица, которые развивают местное земельное хозяйство.

Как продать свой паевой надел

1. Сообщить о своём намерении выделить пай остальным дольщикам. Сделать это можно посредством почтовых уведомлений (если участников немного) или публикацией в местной прессе.
2. Определить предварительно фактическое местоположение участка, о котором идет речь, и обозначить его на плане;
3. Провести собрание пайщиков и взять копию протокола, в котором должно быть зафиксировано вынесенное решение. Если это невозможно, надо заручиться личным согласием каждого дольщика. Решить вопрос можно и через суд, но только при отсутствии возможности получить разрешения иным путем.
4. Обратиться в организацию, занимающуюся межеванием земель для установления границ участка. Получить на руки акт о размежевании участка.
5. Проверить результаты межевания в Земельном комитете.
6. Получить на участок кадастровый план и зарегистрировать номер.
7. Получить свидетельство о собственности в Регистрационной палате.
8. Оформить договор «купли – продажи» земли по типовому образцу (можно скачать по ссылке).

• паспорт;
• документы, определяющие его право собственности на участок или выписка из ЕГРП;
• согласие супруга на продажу доли;
• протокол общего собрания или иные бумаги, подтверждающие факт уведомления остальных пайщиков;
• квитанции об уплате пошлины;
• справка, подтверждающая отсутствие задолженности по налогам;
• акт оценки стоимости участка независимым экспертом, если такая оценка была проведена.

Необходимые документы

Помимо нужного пакета документации, следует рассмотреть и соглашение о купле-продаже земельного пая.

Договор

Данный документ нужно оформлять согласно требованиям законодательства к осуществлению сделок с недвижимостью. Соглашение составляется от руки и подписывается каждым из участников сделки.

Договор обладает важными условиями, отсутствие которых делает его недействительным. Одно из них – характеристика объекта продажи.

Она или устанавливается самим продавцом, или определяется при помощи профессионального оценщика.

Соглашение не нужно заверять у нотариуса.

Пакет документов

Собственник пая земли обязан подтвердить наличие у него права на продажу объекта. Документ, позволяющий сделать это – свидетельство собственника или выписка из реестра.

Важно! Также необходимо согласие на сделку, выданное прочими владельцами паёв. Если их не более пяти, допустимо оформление нотариально заверенного отказа от права преимущественного приобретения. Если дольщиков много, потребуется предоставление протокола общего собрания или бумаги, подтверждающие получение предложения использовать преимущественное право по почте.

При появлении каких-либо трудностей при продаже пая земли лучше сразу обратиться к квалифицированному юристу, который поможет разобраться в этом вопросе.

Все о налоге с продажи земельного участка: когда и как платить, кто освобождается от уплаты

Подробно рассказываем, что такое налог с продажи земельного участка, как получить льготы и в каких случаях можно вообще ничего не платить.

Представим ситуацию: Лена хочет продать участок. Что ее ждет?

Зачем платить налог при продаже земли

Если вы продаете землю, то получаете доход. В России сразу возникает момент с уплатой обязательного налога. В случае продажи участка его платят все – физические и юридические лица, ИП.

Лена – не предприниматель и не компания, а обычный гражданин. Значит, она просто уплатит НДФЛ в размере 13% или 30% – зависит от того, является ли она резидентом РФ. А вот на ставку для ИП «Добрый пекарь» и ПАО «Газпром» влияет система налогообложения.

Кому точно придется уплатить налог

Отвечаем: продавцу любого клочка земли, территориально расположенного в России.

В данном случае не так важно, гражданином какой страны является продавец – налогами облагается доход и граждан РФ, и иностранцев.

Ставка НДФЛ зависит от того, является продавец налоговым резидентом или нет.

Лена постоянно живет в России, даже ни разу не была за рубежом. Она, и все, кто проживает в РФ минимум 183 дня подряд в течение года, – платят НДФЛ в размере 13%.

Если у человека постоянное место жительства в РФ, то его могут признать резидентом, даже при проживании на территории страны менее 183 дней. Такие случаи рассматриваются индивидуально.

А юрлица и ИП платят налоги

Обязательно! Размер налога для тех и других зависит от применяемой системы налогообложения.

Для индивидуальных предпринимателей расчет налога зависит от того, используют они землю в коммерческих целях или нет

Если юрлицо находится на ОСНО – это общая система налогообложения – налогом облагается прибыль, равная разнице между стоимостью продажи и покупки. Сумму, облагаемую налогом, можно уменьшить на размер дополнительных затрат, возникших при извлечении доходов.

Если юрлицо находится на УСН – это упрощенная система налогообложения – выручка от продажи земли включается в доходы и облагается налогом по ставке 6%. Либо можно воспользоваться схемой «доходы минус расходы», тогда ставка будет равна 15%.

В перечень расходов не войдет первоначальная стоимость земли. Но если участок куплен для перепродажи, его можно внести в расходы.

Также в перечень можно включить расходы, непосредственно связанные с продажей земли. Например, если при продаже вы потратили дополнительные суммы на нотариуса или риелтора, на оплату документов и госпошлины.

Важно подтвердить расходы соответствующими документами.

Случаи, когда платить не нужно

Тема налогов не всегда приятна. Тем более, когда доход не очень явный. Например, для многих оказывается сюрпризом, что налогом облагается даже земля, переданная по наследству, – она тоже расценивается как получение дохода.

Кто те счастливчики, которые могут забыть про налог

Свободны от уплаты собственники участка, которые владеют им от 3 или от 5 лет (зависит от цели покупки земли).

Порог владения 3 года в следующих случаях:

• участок достался в наследство;
• землю подарил близкий родственник;
• земля приватизирована;
• участок купили по договору ренты;
• землю купили до 2016 года.

Порог владения 5 лет:

• во всех остальных случаях.

Если у ИП есть участок, который он не использует для предпринимательской деятельности, – например, не выращивает клубнику на продажу и не занимается перепродажей участков – с денег, полученных при продаже земли, он заплатит налог согласно правилам, действующим для физлиц.

Например, Василий открыл ИП «Добрый пекарь». Помимо участка, на котором находится его пекарня, у него есть земля, которую он купил для строительства дачи. Если он продаст землю под строительство раньше оговоренного срока владения – налог придется заплатить. А если будет владеть им больше срока – налога на этот доход не будет.

У Лены возник закономерный вопрос: за что и какой платить налог, если продаешь землю с домом на ней?

Продавая участок с домом, нужно иметь в виду, что хоть налогу и подлежит весь доход, срок владения для каждого объекта считается по отдельности. Например, если за вами числится участок на протяжении шести лет, то платить налог с продажи не надо. А если владеть домом всего полгода и решиться на продажу – надо.

Как узнать начало срока владения

Лена хочет продать землю и не платить налог. Для этого нужно уточнить начало срока владения.

Она может найти эту информацию:

• в свидетельстве о зарегистрированном праве собственности – в случае покупки до 15.06.2016;
• в выписке из реестра недвижимости (ЕГРН) – если покупка состоялась позже 15.06.2016.

Важно: в ситуациях, когда участок передается налогоплательщику по наследству, началом срока владения считается дата смерти оставившего наследство.

Когда и как уплатить налог

Декларировать доход и платить за него налог нужно самостоятельно. Крайний срок уплаты – 15 июля следующего года.

Налогооблагаемая база состоит из дохода, то есть всей суммы полностью, которую удалось выручить за участок.

Если эта сумма ниже 70% от зафиксированной в кадастре стоимости (на 1 января года продажи), то рассчитать налог довольно просто: для этого кадастровую стоимость следует умножить на 0,7 – величину понижающего коэффициента. То есть специально снизить стоимость земли при продаже не выйдет, так как налогом всегда облагается 0,7 именно кадастровой стоимости.

Важно: отдельные субъекты РФ могут уменьшить размер понижающего коэффициента.

Для уплаты налога зайдите на специальный сервис ФНС России – «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц». Можно провести оплату онлайн или через банк – для этого надо сформировать платежку в системе и заполнить ее вручную.

Административная ответственность за неуплату налогов

За нарушение сроков налоговая накладывает штрафы или начисляет пени.

• Если опоздать с подачей налоговой декларации, то будет наложен штраф – от 5% до 30% на сумму налогооблагаемой базы, не менее 1 тысячи рублей.
• Если не уплатить НДФЛ или уплатить его не полностью – 20% или 40%.
• Если подать верно заполненную декларацию, но просрочить выплату, штрафа можно избежать, но пени начислят обязательно. За каждый день просрочки – процент от налогооблагаемой базы: 1/300 ставки ЦБ.

К подаче декларации и своевременной уплате налогов лучше относиться серьезно, чтобы не попасть на штрафы и пени

Пример. В последний месяц лета 2021 года Лена вспомнила, что налоговую декларацию за продажу в прошлом году она подала, а вот сам налог не уплатила. Теперь она заплатит 130 тысяч рублей, а сверху еще 520 рублей пени – все из-за той несчастной просрочки в 20 дней.

Декларирование

Задекларировать выручку обязаны все продавцы, которым земля принадлежала меньше указанного срока.

Декларацию 3-НДФЛ либо заполнят вручную, либо распечатают заполненный вариант.

Еще потребуются подтверждающие документы. Например:

• договор о покупке и продаже,
• бумаги о расходах,
• выписка о поступлении денежных средств.

Декларацию «завернут», если:

• она создана не в той форме или не подписана,
• вы принесли ее в налоговую службу не по месту жительства,
• вы не подтвердили свою личность или доверенное лицо не подтвердило свои полномочия.

Обязательно успейте подать декларацию до 30 апреля следующего года.

• принести в налоговую – самостоятельно или через доверенное лицо;
• отправить письмо с описью вложения традиционной почтой;
• принести в МФЦ;
• отправить электронно: через госуслуги или личный кабинет налогоплательщика.

Сразу заявите о своем праве на налоговый вычет. Кто может его использовать, разберем ниже.

Не пропустите: налоговые вычеты

У физлиц есть шанс сэкономить на уплате налога. Можно снизить сумму, с которой придется уплатить налог:

• на величину подтвержденных документами расходов, связанных с продажей участка;
• посредством имущественного вычета.

• либо вычесть из дохода расходы,
• либо вычесть из дохода имущественный вычет.

Налогооблагаемый доход от продажи земельного участка можно уменьшить на 1 млн рублей – именно таков имущественный вычет.

Сделать налоговый вычет могут резиденты, которые не пользовались участком в рамках неких коммерческих процессов и владели им меньше минимального срока, освобождающего от уплаты налога – трех или пяти лет.

Важно: вы сможете получить вычет в случае официального дохода, с которого вы платите 13% налог.

Лена купила земельный участок за 1,5 млн рублей, а продала за 2 млн рублей. При этом понесла расходы на риелтора – 50 тысяч рублей.

1 вариант: уменьшение налогооблагаемой базы на величину расходов

Лена может вычесть из своего дохода сумму расходов. Тогда она должна будет уплатить следующий налог:

2 вариант: уменьшение налогооблагаемой базы на величину имущественного вычета

Либо Лена воспользуется имущественным вычетом и уплатит:

3 вариант: расчета налога на землю без использования льгот

В этом случае Лена уплатит налог:

Из расчетов видно, что Лене выгоднее всего уменьшить величину налогооблагаемой базы на размер расходов.

Ситуация: в течение года вы продали не один, а несколько участков. Как применяется вычет в этом случае? Совокупно ко всему доходу. То есть можно суммировать весь доход с продажи земли и применить к нему налоговый вычет не более 1 млн рублей.

Вычет с продажи земельного участка при долевой собственности

Если у вас долевая собственность, и она продается по одному договору купли-продажи, то вычет делится пропорционально долям владельцев.

Если оформить продажу каждой доли по отдельному договору, то каждый из собственников имеет право на налоговый вычет в размере 1 млн рублей.