Список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2020

Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО в 2020 году

Из текста ст. 50 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее — закон № 14-ФЗ) вытекает, что каждое общество с ограниченной ответственностью (далее — ООО, общество, организация) обязано:

  • Предоставлять участникам возможность для ознакомления:
    • с оригиналом — в помещении исполнительного органа общества в течение 3 дней после заявления участником соответствующего требования;
    • с копией — с возможностью затребовать с участника плату за изготовление копий (в размере, не превышающем расходы общества).
  • Срок хранения.

    Согласно приказу Минкультуры РФ

    «Об утверждении перечня типовых управленческих архивных документов…»

    от 25.08.2010 № 558 они должны храниться постоянно (п. 150 перечня), т.

    е. в течение всего периода существования организации, а затем принимаются на постоянное хранение архивными организациями по принципу выборки.

  • с оригиналом — в помещении исполнительного органа общества в течение 3 дней после заявления участником соответствующего требования;
  • Хранить списки. При этом законодательством установлены:
    • Место хранения — по месту нахождения единоличного исполнительного органа или в другом месте, о котором проинформированы и к которому имеют доступ участники.
    • Срок хранения. Согласно приказу Минкультуры РФ «Об утверждении перечня типовых управленческих архивных документов…» от 25.08.2010 № 558 они должны храниться постоянно (п. 150 перечня), т. е. в течение всего периода существования организации, а затем принимаются на постоянное хранение архивными организациями по принципу выборки.
  • Место хранения — по месту нахождения единоличного исполнительного органа или в другом месте, о котором проинформированы и к которому имеют доступ участники.
  • Вести списки аффилированных лиц.

    Форма списка не установлена, она может быть произвольной. Однако можно использовать в качестве ориентира приложение 4 к положению ЦБ РФ «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» от 30.12.2014 № 454-П или образец, приведенный в нашей статье. с копией — с возможностью затребовать с участника плату за изготовление копий (в размере, не превышающем расходы общества).

    Кроме этих списков, любые юрлица обязаны, начиная с 21.12.2019, вести списки бенефициарных владельцев (ст. 6.1 ФЗ от 07.08.

    2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации…»). Если законодательство связывает определенные обязанности с наличием аффилированности, то она определяется в соответствии с законом (ст.

    53.2 ГК РФ). Для ООО установление аффилированных лиц актуально в ситуациях:

    1. Применения норм о взаимозависимости (по ст. 20 НК РФ). Установлена обязанность раскрытия информации о сделках со связанными лицами (в т. ч. аффилированными) в пояснительной записке к бухгалтерской отчетности, представляемой в налоговые органы (ст. 23 НК РФ, ПБУ 11/2008 «Информация о связанных сторонах», приказ Минфина России от 29.04.2008 № 48н).
    2. Применения антимонопольного регулирования.
    3. Определения заинтересованности в совершении сделки (п. 1 ст. 45 закона № 14-ФЗ, с 01.01.2019 будет использоваться термин «подконтрольные лица»).

    По поводу формирования списка в законе № 14-ФЗ есть только норма (п.

    45), обязывающая аффилированных лиц сообщать организации о принадлежащих им долях, позволяющих распоряжаться более чем 20% голосов на общем собрании участников, в 10-дневный срок после их приобретения (а с 01.01.2019 — сообщать о подконтрольных лицах). Получив эту информацию, организация обязана актуализировать свой список аффилированных лиц в соответствии с полученными сведениями (например, об этом указано в постановлении 5-го ААС от 10.07.2013 № 05АП-6046/13).

    При этом закон не уполномочивает общество проверять полученную информацию — запрашивать подтверждение у третьих лиц или истребовать копии документов. Общее понятие такого лица в законе отсутствует, оно описывается путем перечисления в единственной действующей в настоящее время ст. 4 закона РСФСР

    «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»

    от 22.03.1991 № 948-I.

    1. члены органов управления участников финансово-промышленной группы, в которую входит организация.
    2. член коллегиального органа управления, единоличный исполнительный орган;
    3. участник группы лиц, в которую включена организация;
    4. лица, обладающие более чем 20% уставного капитала;
    5. юридическое лицо, в котором ООО имеет право распоряжаться более чем 20% голосующих акций или уставного капитала (дочерние или зависимые общества, ст. 6 закона № 14-ФЗ);

    В соответствии со ст.

    9 закона «О защите конкуренции» от 26.07.2006 № 135-ФЗ с учетом разъяснений ФАС РФ, данных в письмах от 20.03.2008 № АЦ/5969, от 25.03.2008 № АЦ/6366, в группу лиц общества входит лицо, которое:

    1. совместно с этим обществом управляет другим лицом, входящим в группу, имея более 50% акций или уставного капитала.
    2. осуществляет функции единоличного исполнительного органа или выдвинуло избранного в этом качестве кандидата;
    3. является управляющим общества по договору об управлении;
    4. входит в группу лица, состоящего в группе с этим обществом;
    5. более чем на 50% участвует в уставном капитале или органе управления (в том числе по договору об управлении или на ином основании);

    Нормативного определения финансово-промышленной группы законодательство в настоящее время не содержит, т. к.

    соответствующий закон от 22.06.2007 № 115-ФЗ упразднен ввиду избыточности содержащегося в нем регулирования. Это понятие в настоящее время осталось только в некоторых классификаторах.

    Представляется, что холдинговые структуры в достаточной степени описаны в законе № 135.

    1. дата составления;
    2. подпись руководителя организации.
    3. графы: наименование (Ф. И. О.) аффилированного лица, контактные данные и местонахождение, основание признания аффилированности, дата наступления основания, доля участия в уставном капитале;

    Заполняя список, следует учесть, что дополнительная информация о физическом лице, за исключением фамилии, имени и отчества, может быть включена в список только с его согласия, т. к. относится к персональным данным.

    Отметим, что прямой ответственности на случай уклонения от ведения списка нет, однако есть ответственность за взаимосвязанные нарушения по нормам вышеприведенных специальных нормативных актов (НК РФ, закона № 135-ФЗ и т. д.).

    Иная ситуация может возникнуть при отсутствии списка бенефициарных владельцев – по ст.14.25.1 КоАП штраф, начиная с 21.12.2019, доходит до 500 т. руб.

    Таким образом, на ООО законом возложена обязанность по ведению списка аффилированных лиц и его применению в целях правильного отражения информации в бухгалтерской отчетности. Аффилированные лица обязаны самостоятельно представлять информацию обществу, однако в ряде случаев (при занятии должности руководителя, владении долей) они ему уже известны и должны быть своевременно включены в список.

    Список аффилированных лиц образец заполнения 2020

    Список аффилированных лиц образец заполнения 2020

    Список аффилированных лиц образец заполнения 2020

    лиц ООО «РОСИНТЕР РЕСТОРАНС»

    аффилированных лиц ООО «РОСИНТЕР РЕСТОРАНС»

    Список лиц ООО «РОСИНТЕР РЕСТОРАНС»

    лиц ООО «РОСИНТЕР РЕСТОРАНС»

    лиц ООО «РОСИНТЕР РЕСТОРАНС»

    аффилированных лиц ООО «РОСИНТЕР РЕСТОРАНС»

    Операционные и финансовые результаты за 6 месяцев 2020 года

    kale.umel.sib-news.ru

    • [03/25] справка по форме банка бинбанк скачать рекомендуемый выбор
    • [03/25] на шкафчики пустые шаблоны оформление детского сада все
    • [03/25] справочник оценщика лейфер 2011 скачать бесплатно
    • [03/25] справка об отсутствии конфликта интересов образец газпром лучшие
    • [03/25] спорим это мальчик теренс блэкер скачать fb 2 txt pdf 1 июля 2020 года

    список аффилированных лиц ооо заполнения 2020

    Trackback

    список аффилированных лиц ооо образец заполнения 2020

    ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Образцы лиц ООО Как вести лиц в ООО.

    Образец заполнения списка лиц ООО в 2020.

    Список аффилированных лиц (рекомендуемый образец заполнения)

    Список аффилированных лиц (рекомендуемый образец заполнения)

    доступен для бесплатного скачивания после просмотра небольшой рекламы.

    Ссылка откроется в новом окне.

    PirateFiles – бесплатный сервис обмена любыми файлами.

    Образец заполнения списка аффилированных лиц ООО в 2020 году

    Образец списка лиц ООО.doc Из текста ст. 50 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ (далее — закон № 14-ФЗ)

    Список аффилированных лиц образец заполнения 2020

    Информация о возрастных ограничениях в отношении информационной продукции, подлежащая распространению на основании норм Федерального закона «О защите детей от информации, причиняющей вред их здоровью и развитию».

    Некоторые материалы данной страницы могут содержать информацию, не предназначенную для детей младше 16 лет.

    Список участников ООО 2020 года

    zyl.ekem.xn--29-6kc8dubu.xn--p1ai

    Mobile · Образец лиц . заполнения 2020 . ооо образец . . Mobile · лиц (рекомендуемый заполнения) Latest comments.

    Список аффилированных лиц — образец заполнения 2020 года

    Список аффилированных лиц АО

    АО при составлении данного списка обязаны использовать форму, приведенную в приложении № 4 к положению Центробанка РФ «О раскрытии…» от 30.12.2014 № 454-П.

    Хранить списки аффилированных лиц общества, согласно п. 150 приказа Минкультуры РФ «Об утверждении перечня…» от 25.08.2010 № 558, требуется постоянно (т. е. на протяжении всего времени функционирования организации). После ликвидации общества списки должны быть направлены в архивное учреждение.

    Составление списков для ООО

    Наличие у ООО обязанности по составлению таких документов вытекает из положений подп. 8 п. 2 ст. 50 федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14, согласно которым компания обязана передать ее участнику данные сведения по его первому требованию.

    При определении перечня информации, включаемой в документ, стоит руководствоваться ст. 4 закона № 948-1, а также некоторыми положениями ФЗ № 14. Согласно содержанию указанных норм в список могут быть включены:

    1. Учредители общества, обладающие 20 и более процентами его уставного капитала.
    2. Единственный учредитель.
    3. Лица, принадлежащие к той же группе лиц, что и организация. В группу лиц общества входят указанные в ст. 9 ФЗ «О защите конкуренции» от 26.07.2006 № 135 лица (например, юридическое лицо и осуществляющее функции единоличного исполнительного органа этой организации физлицо либо компания).
    4. Дочерние и зависимые общества, от имени которых ООО имеет право принимать решения (п. 2 ст. 6 ФЗ № 14).
    5. Единоличный исполнительный орган (директор или президент) или члены коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции).

    Сведения, включаемые в список для ООО

    Положения п. 1 ст. 45 ФЗ № 14 указывают на то, что список формируется по результатам сбора соответствующих сведений от лиц, имеющих статус:

    • члена совета директоров общества;
    • единоличного органа управления;
    • члена коллегиального органа управления;
    • органа, осуществляющего контроль над деятельностью компании;
    • лица, в компетенцию которого входит право на дачу указаний, обязательных к исполнению компанией.

    Согласно п. 2 ст. 45 ФЗ № 14, перечисленные лица должны предоставлять обществу сведения:

    • об организациях, находящихся под их прямым или косвенным контролем;
    • предприятиях, в которых они занимают управленческие должности;
    • родственниках (супругах, родителях/усыновителях, детях, братьях и сестрах), в интересах которых от имени общества могут быть заключены сделки, а также подконтрольных им организациях.

    Как составить список?

    При подготовке документа стоит помнить о том, что в него, несмотря на отсутствие точных законодательных указаний на порядок и правила составления, стоит включить все сведения, позволяющие сторонним лицам получить полную характеристику аффилированных лиц ООО.

    В частности, на титульном листе следует разместить следующую информацию:

    • наименование организации;
    • дату составления документа;
    • адрес места нахождения организации, соответствующий сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ;
    • адрес интернет-портала, используемого организацией для раскрытия подготовленного списка;
    • наименование должности лица, составившего документ, его Ф. И. О. и подпись.

    В основной части документа стоит указать:

    • дату составления;
    • Ф. И. О. физического лица или название предприятия, которое признается аффилированным лицом;
    • место его жительства/нахождения;
    • факторы, на основании которых лицу был присвоен указанный статус, и дату их возникновения;
    • долю участия гражданина/предприятия в уставном капитале общества.

    Для более наглядно представления о содержании списка можно ознакомиться с приведенным ниже образцом.

    Список аффилированных лиц ООО — образец заполнения 2018 года

    Список аффилированных лиц

    Генеральный директор: (подпись) /Спиридонов Егор Вячеславович/

    1. Состав аффилированных лиц на 30.03.2018

    Основание для признания лица аффилированным

    Дата наступления оснований

    Доля участия в уставном капитале общества

    Спиридонов Егор Вячеславович

    Астрахань, ул. Морская, д. 5, кв. 33

    Право распоряжения более чем 20% от уставного капитала

    Якунин Антон Дмитриевич

    Астрахань, ул. 12 марта, д. 11, кв. 7

    Право распоряжения более чем 20% от уставного капитала

    1. Изменения, произошедшие в списке за период 01.01.2018–31.03.2018

    Раскрытие в сети Интернет списка аффилированных лиц общества

    В соответствии требованиями, содержащимися в гл. 73 положения, утвержденного Банком России от 30.12.2014 № 454-П, акционерные общества обязаны раскрывать составленные ими списки при помощи сети Интернет. Опубликовать список аффилированных лиц в открытом электронном источнике (как правило, на сайте общества) необходимо в течение 2 рабочих дней с момента окончания отчетного квартала, по итогам которого был составлен такой список. Сведения должны храниться в Сети в течение минимум 3 лет с момента его опубликования.

    Для ООО аналогичных обязательств законодатель не устанавливает — лишь обязывает предоставлять участникам сведения об аффилированных лицах по их требованию (подп. 8 п. 2 ст. 50 ФЗ № 14). При этом информация может быть передана не только лично, но и через интернет, путем опубликования списка на открытом электронном ресурсе.

    Итак, список аффилированных лиц составляется хозяйственным обществом (АО или ООО) на основании информации о лицах, которые могут оказывать влияние на его деятельность. Перечень лиц, которым может быть присвоен соответствующий статус, устанавливается действующим законодательством. Причем для АО законодатель разработал и утвердил специальную форму составления такого списка, ООО же могут формировать документ самостоятельно, основываясь на существующих законодательных рекомендациях. Кроме того, АО обязаны публиковать готовые списки в сети Интернет, а ООО делают это сугубо по собственной инициативе.

    Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения 2018

    spisok.jpg

    Похожие публикации

    В список аффилированных лиц включаются физические и юридические лица, мнение или действия которых могут влиять на методы работы компании, результаты ее деятельности. В налоговом праве такие отношения называются взаимозависимыми (ст. 20 НК РФ). В списки аффилированных лиц общества могут входить (ст. 4 Закона РСФСР О конкуренции от 22.03.1991 г. № 948-1):

    • представители управляющих органов;
    • лица, которые имеют в своем распоряжении от 20% всего объема уставного капитала организации;
    • руководство ФПГ (финансово-промышленной группы), если предприятие входит в ее состав (ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 г. № 948-1).

    Понятие аффилированности упоминается и в ст. 53.2 ГК РФ. Список аффилированных лиц общества с ограниченной ответственностью формируется на основании требования о сборе сведений о взаимозависимых структурах – по подконтрольным лицам, предприятиям, которые подконтрольны родственникам (ст. 45 Закона об ООО от 08.02.1998 г. № 14-ФЗ). Проверять получаемую от аффилированных субъектов информацию руководство общества не обязано.

    Список аффилированных лиц ООО

    П. 2 ст. 50 Закона об ООО предписывает вести списки с данными о взаимосвязанных структурах. Для оформления списка аффилированных лиц ООО образец может быть разработан предприятием самостоятельно. За основу разрешено брать бланк, предусмотренный ЦБ РФ для АО – эмитентов ценных бумаг (Приложение № 4 к Положению ЦБ от 30.12.2014 г. № 454-П). Эту форму можно скачать ниже.

    Заполненный и утвержденный список аффилированных лиц, образец которого вы заполнили, должен храниться в месте фактического нахождения компании и ее исполнительного органа, составляющего этот документ. Руководство предприятия обязано обеспечить беспрепятственный доступ к данным из списков участникам ООО. Хранение документа предусмотрено нормативными актами на протяжении всего срока функционирования фирмы.

    Составление списка аффилированных лиц необходимо в ряде ситуаций:

    • при выявлении признаков заинтересованности в сделке;
    • для соблюдения положений антимонопольного законодательства;
    • для выполнения требований Налогового кодекса в отношении критериев взаимозависимости.

    Раскрытие списка аффилированных лиц при подготовке бухгалтерской отчетности регламентируется правилами п. 6 ПБУ 11/2008. При осуществлении сделок с участием взаимозависимых лиц необходимо в отчетных данных привести сведения о типе операции, ее сумме, сроках выполнения и условиях действия договоренностей. Составленный список аффилированных лиц, форма его, представляет собой документ, подтверждающий права участников ООО на внесенные ими доли в капитал. Список является вторым по степени важности в этой сфере, роль главного документа выполняет выписка из ЕГРЮЛ.

    Список аффилированных лиц АО

    Составлять систематизированную базу данных по аффилированным структурам обязаны и акционерные общества. В АО ежеквартально готовится список аффилированных лиц, сроки раскрытия которого зафиксированы в пределах 2 дней после завершения отчетного квартала (п. 73.3 Положения ЦБ РФ № 454-П). Размещать сведения по спискам необходимо в открытых источниках информации – например, на официальном интернет-ресурсе компании или в СМИ. Обеспечивать доступ к данным необходимо в течение 3 лет.

    Списки позволяют оперативно обнаружить факты нарушения законодательства о конкуренции. Например, ПАО «Роснефть» список аффилированных лиц по состоянию на 31 марта 2018 года сформировало из 951 заинтересованного лица. В перечень входят физические и юридические лица. Если при осуществлении закупок большая часть сделок будет заключаться с аффилированными структурами, такое поведение компании на рынке будет расценено как ограничение конкурентных возможностей.

    АФК «Система» список аффилированных лиц оформляет с указанием данных о 675 лицах, признаваемыми аффилированными (данные опубликованы по итогам 1 квартала 2018 года). В их числе показаны физические лица, компании, субъекты, входящие в одну группу с компанией. Численность аффилированных лиц по сравнению с 31 декабря 2017 г. стала больше на 18 заинтересованных лиц.

    Образец заполнения списка аффилированных лиц ОАО после его утверждения должен быть передан в ЦБ РФ. Это требование действует для компаний, которые специализируются на биржевых торгах или занимаются эмиссией ценных бумаг.

    Список аффилированных лиц ООО: образец заполнения 2018

    В документе обязательными реквизитами являются:

    • дата оформления;
    • перечисление наименований аффилированных структур и физических лиц;
    • указание контактных данных всех вписанных лиц, их местонахождения;
    • признаки, по которым проявляется аффилированность;
    • доля участия в стоимостном выражении капитала компании;
    • подпись руководства фирмы.

    Как составить список аффилированных лиц:

    • аффилированные лица подают письменные уведомления в адрес руководства ООО с указанием доли участия в капитале и других оснований для признания взаимозависимости;
    • должностное лицо ООО систематизирует полученные данные;
    • информация соотносится с выпиской ЕГРЮЛ;
    • вносится набор сведений о заинтересованных лицах в бланк списка.

    Изменения в списке аффилированных лиц отражаются на основании письменных обращений взаимозависимых структур. Причиной может стать передача доли одним участником общества в пользу третьих лиц, коллегиальное решение участников ООО, несовпадения по отдельным параметрам с выпиской ЕГРЮЛ.

    Статья написана по материалам сайтов: ruslanhasanov.ru, ideiforbiz.ru, spmag.ru.

    »

    Это интересно:  Записка учителю о пропуске занятий образец
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector