Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание статьи:

При покупке квартиры налогоплательщик может возвратить уплаченный подоходный налог, используя имущественный налоговый вычет. Как рассчитывается данный налоговый вычет, рассмотрим в этой статье.

Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с налоговыми вычетами, то вам следует помнить, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
  • Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.

Содержание

Размер налогового вычета

Сколько составляется налоговый вычет и как его считают? При покупке квартиры налогоплательщик может вернуть уплаченный налог – в размере 13% от цены покупки, но не больше, чем 260 тыс. рублей.

Важно! Если уплаченный налог был равен вычету или был больше, то налогоплательщик смог бы получить всю сумму налогового вычета за один календарный год.

Имущественный вычет, если квартира приобретается в совместную собственность

Если квартира приобретена в совместную собственность супругов после 01.01.2014 (по новым правилам). Действует правило, что каждый из супругов может воспользоваться вычетом вплоть до максимальной суммы в 260 тыс. р. за свою долю в общей квартире.

Например, супруги Д. и Е. приобрели в 2015 г. квартиру за 4 млн рублей в совместную собственность. Допустим, что оба супруга заработали за год по 2 млн рублей, с которых уплатили налоги.

Если они определят, что у них равнодолевая собственность в общем имуществе (т. е. по ½), то каждый из супругов может воспользоваться максимальным имущественным вычетом – 260 тыс. р. и получат его за один календарный год.

Важно! Если квартира куплена до 01.01.2014, то действуют другие правила – максимальная сумма налогового вычета для обоих супругов будет 260 тыс. рублей, т. е. по 130 тыс. р. на каждого супруга.

Имущественный вычет, если квартира приобреталась в долевую собственность

Если квартира была приобретена в долях после 01.01.2014, то каждый из совладельцев квартиры может воспользоваться имущественным вычетом до 260 тыс. рублей за свою долю. Например, квартира куплена в долевую собственность граждан Д. и К. по ½ доли за 4 млн р. В этом случае оба собственника могут воспользоваться имущественным вычетом в максимальной сумме в 260 тыс. рублей, при условии, что они официально работают и платят налоги.

Если же квартира была приобретена до 2014 г., тогда при таких же условиях каждый совладелец может воспользоваться вычетом – 130 тыс. рублей (т. е. максимальный вычет делится в равных долях между совладельцами).

Налоговый вычет, если квартира приобретена с участием государственных субсидий

Свои особенности имеет расчёт вычета, если квартира приобретена с использованием государственных средств и программ по улучшению жилищных условий. К таким программам относятся:

  • улучшение жилищных условий с использованием материнского капитала;
  • программа «Молодой семье – доступное жильё»;
  • «Жильё для российской семьи»;
  • «Военная ипотека»;
  • и пр.

В этом случае налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала (других субсидий государства).

Расчёт имущественного вычета, если квартира была приобретена до 2008 года

До 2008 г. максимальный размер имущественного вычета рассчитывался от 1 млн рублей, и максимальная сумма вычета была 130 тыс. рублей. Поэтому если, например, квартира была куплена в 2007 г. за 2 млн рублей, то воспользоваться имущественным вычетом можно будет от суммы в 1 млн рублей и вернуть не больше 130 тыс. рублей.

Остаток налогового вычета, если налогоплательщик не воспользовался максимальной суммой вычета

Если же налогоплательщик не воспользовался максимальной суммой налогового вычета, в случае, когда стоимость приобретаемого жилья до 2 млн рублей, то он может воспользоваться остатком имущественного вычета при покупке другой квартиры.

Например, в 2014 г. гражданин приобрёл квартиру за 1,5 млн рублей, получается, что он может воспользоваться вычетом на сумму в 195 тыс. рублей (1,5 млн *13%=195 тыс. р.). В этом случае за данным гражданином остаётся неиспользованная сумма вычета в размере 65 тыс. р. (260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. р.), которым он может воспользоваться в дальнейшем при покупке другого жилья.

Это интересно:  Жилое помещение или квартира в чем разница

Расчёт налогового вычета при ипотеке

Как исчисляется налоговый вычет при ипотеке? Если квартира приобретена в ипотеку или другой целевой кредит на покупку (строительство) жилья, то помимо максимального вычета в 260 тыс. рублей предусмотрен вычет на проценты по ипотечному кредиту. Максимальный размер этого вычета составляет 390 тыс. рублей (т. е. 13% от 3 млн рублей).

Важно! Максимальная сумма имущественного вычета по уплате процентов по ипотеке составляет 390 тыс. рублей, помимо основного вычета в 260 тыс. р.

Итак, данная статья раскрывает различные варианты как можно высчитать имущественный вычет при покупке (строительстве) жилья.

ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует — напишите в форме ниже.

Налоговый вычет при покупке квартиры. Пример расчета имущественного вычета при покупке недвижимости.


Если вы купили квартиру в и потеку, то вы имеете право на налоговый вычет по закону. Это относится к покупке впервые, т.е. если вы берете ипотеку повторно и уже получали субсидию от государства, то вы теряте право на нее.
Налоговый вычет складывается из вычета от суммы ипотечного кредита и процентов плюс вычет с уплаченных по кредиту процентов в пользу банка.
Получить вычет можно сразу или с зарплаты за каждый месяц.

Налоговый вычет с процентов по ипотеке. Расчет имущественного налогового вычета.

Для примера возьмем ипотечный кредит на 2.5 миллиона рублей на 10 лет. Ставка по ипотеке — 12.5%. К примеру, такие кредиты дает Сбербанк.
Для расчеты суммы вычета вам необходимо знать сумму кредита и сумму процентов, выплаченных по кредиту.
Сумма кредита = 2.5 млн. рублей. По закону, вы имеете право получить 13 процентов максимум с суммы 2 млн. рублей. Т.е. субсидия с суммы 2.5 миллиона рублей и больше будет равен вычету с суммы 2 млн. рублей.

В нашем случае, ставка равна 13 процентов. Подставм данные в формулу и следующие данные:

Вычет с процентов по ипотеке

Налоговый вычет с процентов по ипотеке — посчитаем сумму вычета с процентов:

Но эту субсидию можно получить, полностью, когда вы уплатите проценты. Это субсидия с суммы процентов за весь срок кредита. Его можно получить в конце.

Однако налоговую субсидию при покупке квартиры вы можете получать каждый раз на работе.
Вот пример расчета вычета с суммарным итогом с помощью калькулятора налогового вычета.

Как видно за первый год вычет с покупки и вычет с процентов составит 39656.46.
Следует отметить, что при досрочном погашении сумма налоговой субсидии с процентов снижается, так как уменьшаются проценты по кредиту.
Далее каждый год право на вычет увеличивается пропорционально сумме уплаченных процентов. На рисунке показана сумма вычета с нарастающим итогом — см. соотв. столбец.
В столбце остаток вычета на конец года показана разность — Остаток вычета на конец года — суммарный подоходный налого с зарплаты за год.

Как видно, зарплаты 25 тыс. за 10 лет не хватит, чтобы получить полностью налоговый вычет.

Вам даже в конце по идее будет должно государство.
Если суммарный подоходный налог с вашей зарплаты в год, то остаток вычета переносится на следующий год.
В случае долевого строительства субсидия рассчитывается исходя из доли собственности каждого из участников строительства.

Образец заявления на налоговый вычет

Вы можете скачать образец заявления на налоговый вычет на работе по ссылке.
Чтобы получить налоговую субсидию с зарплаты, нужно предоставить ряд документов:

  1. Копию кредитного договора
  2. Заявление на налоговый вычет(берется в налоговой)
  3. Справку из банка о процентах, уплаченных за предыдущий год.(если такое было)
  4. Справку 2НДФЛ с работы
  5. Договор купли продажи — или долевого участия(копия)

Все эти данные нужно отправить в отдел по работе с налогоплательщиками в том регионе, где у вас находится объект недвижимости.

Как без калькулятора-онлайн сделать расчет суммы подоходного налога при покупке жилья

При покупке жилья наше государство представляет покупателям (физическим лицам) имущественный вычет. Это возможность вернуть часть стоимости купленного жилья. Средства возвращаются из сумм НДФЛ, уплаченных покупателям из своих доходов. Следовательно, и вернуть их может только работающий приобретатель жилья, при этом надо, чтобы заработная плата была официальной, так как только с неё исчисляется налог с физических лиц в бюджет государства.

Налоговый вычет-это льгота от государства для поощрения самостоятельной покупки жилья. Она не зависит от возраста человека, которому предоставляется вычет (это хорошо для более старшего поколения, в России и так много программ, рассчитанных поощрять приобретение жилья молодым). Жильё может быть как вторичное, так и в новостройках. Таким налогообложением государством также стимулирует развитие строительной индустрии.

Это интересно:  Оформить договор дарения на квартиру в мфц

Статья 220 НК РФ описывает процесс возвращения денежных средств и кому это положено. Попробуем ответить на вопрос: как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры?

Сколько вернут?

Вычет составляет тринадцать процентов средств на жильё, но возвращаемая сумма ограничена предельной суммой.

К жилью приравнивается:

  1. Готовая квартира (доля в квартире).
  2. Участок под возведение дома.
  3. Строящийся дом.

Надо сохранять всю бумажную документацию по приобретению или строительству.

Получить налоговый вычет за земельный участок, приобретённый для строительства жилого дома, можно только после введения дома в эксплуатацию.

Затраты на жильё:

  • оплата проектной документации;
  • оплата подключения газа, воды и других коммуникаций;
  • расходы, связанные с достройкой купленного недостроенного жилого дома.

Максимальная сумма вычета – 2 млн рублей на каждого владельца жилья, в том числе и кредитных, 3 млн рублей ипотечных процентов.

До 01.01.2014 г. максимальная доля вычета считалась на конкретный объект недвижимости.

Приведём конкретные примеры: расчёт налогового вычета при покупке квартиры (формулы очень простые).

1) Цена жилья составила 2,5 млн рублей личных сбережений. Сумма вычета к получению составит: 200 тыс. рублей (предельная сумма) * 13% = 260 тыс. рублей.

Налоговый вычет оформляется за каждый календарный год в течение трёх последующих лет. Например: в 2018 году можно сдать декларации за три прошлых года. За каждый год сумма оформляемого вычета не может превышать сумму НДФЛ, вычтенного из вашей зарплаты за этот же календарный год. Оставшуюся сумму можно оформить к получению в следующие годы.

Прикинуть налоговый вычет при покупке квартиры калькулятор-онлайн поможет.

Вычет предоставляется всем гражданам, получающим официальный «белый» доход, в том числе:

Основное требование — иметь гражданство Российской Федерации.

Чтобы получить вычет, надо в Ифнс по месту своего жительства подать следующие документы:

  1. Документ, удостоверяющий вашу личность (обычно это российский паспорт).
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ (если не получается заполнить её самостоятельно, то можно обратиться в бухгалтерские фирмы, специализирующиеся на подобных документах).
  3. Заявление на возврат налога с указанием реквизитов банка, на которые вы планируете получить деньги (бланк можно найти в интернете).
  4. Бумаги, подтверждающие уплату НДФЛ (обычно это справка по форме 2-НДФЛ, вам её обязаны выдать на основном месте работы, если вы трудитесь в нескольких местах, то надо взять несколько справок (это разрешено с 01.01.2014г.)).
  5. Документацию по расходам: выписку из реестра недвижимости; договора купли-продажи; документы об оплате затрат на различные нужды; различные чеки; поручения о перечислении средств; кредитный договор со всеми листами; бумаги об уплате кредитных платежей и другие документы.

За каждый календарный год документы оформляются отдельно, в декларации указывается остаток вычета.

Исчерпывающий список бумаг перечислен в уже вызванной выше статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Документы в ифнс можно сдать лично или отправить заказным почтовым отправлением обязательно с описью вложения, чтобы исключить потерю письма (если не являться в государственную организацию).

У налоговой инспекции есть месяц на рассмотрение документов и три месяца (если документы правильные и устроят налогового инспектора) на перечисление денежных средств на ваши банковские реквизиты. Но это максимальный срок, обычно это происходит быстрее.Единовременно вам будет выплачиваться сумма, не больше НДФЛ, исчисленного с вашего заработка за год.

Если жилье приобреталось или строилось одним собственником, то вопросов о том, кто имеет право на вычет не возникает. А если жилая недвижимость была приобретена с помощью другого вида собственности, собственников два, три или более?Как при этом рассчитать налоговый вычет на квартиру?

Имущественный вычет при долевой собственности

При долевой собственности каждому владельцу выделена его доля. Вычет оформляется в этом случае согласно выделенной доли. Предельный размер вычета 2 млн рублей на каждого владельца для жилья, приобретённого после 01.01.2014 г. (до 01.01.2014 г. 2 млн рублей на квартиру).

Вычет по процентам за ипотеку на приобретённое жилье:

  • по умолчанию распределяется поровну в семье;
  • его также можно перераспределить между членами семьи.

После опубликования письма ФНС России от 29.02.2016 N БС-3-11/813@ у супругов-собственников жилья появилась возможность перераспределить вычет в том случае, если оплата за объект недвижимости вносилась одним из них. Вне зависимости от варианта оформления собственности и кто вносил за него денежные средства, жильё, приобретённое в браке, приравнивается к совместной собственности. Поэтому можно перераспределить суммы по заявлению супругов, но не более, чем по 2 млн рублей.

Имущественный вычет при совместной собственности

При совместной собственности доли в жиле не выделяются. Этот вид собственности могут оформить только супруги на себя и своих несовершеннолетних детей. Если вы планируете оформлять вычет, то по российскому налоговому законодательству. Это самый выгодный вариант.

Если не писать заявление о перераспределении вычета, то по умолчанию каждому супругу положено по 2 млн рублей, с которых они могут оформить вычет, или, если стоимость жилья менее 4 млн рублей, то половину стоимости. Но при совместной собственности по заявлению супругов можно выделить каждому супругу сумму вычета, которую более выгодно вам на данный момент.

Например, супруга на данный момент числится неработающей. А супругами было приобретено жилье стоимостью 4 млн рублей. Тогда по заявлению весь вычет может оформить на себя супруг.

Это интересно:  Виды отходов в квартире

Но эта выгода началась с редакции НК РФ с 01.0.2014 г., при этом приобретённое жильё должно быть оформлено также после 01.01.2014 г.

Перераспределение вычета может быть выгодно в следующих случаях:

  • кто-то из супругов не имеет официального дохода;
  • кто-то из супругов планирует уйти на пенсию;
  • если официальный доход одного из супругов намного больше, чем у другого (деньги в этом случае можно вернуть намного быстрее).

Если при совместной собственности одним из владельцев является ребёнок, то родители могут получить вычет за него, если вычет родителя менее 2 млн рублей. За ребёнком при этом сохраняется право на получение вычета при достижении совершеннолетия.

Перед тем, как выбрать вид собственности для оформления купленного объекта недвижимости, проанализируйте ваши выгоды и выберите более выгодный вариант. Это можно сделать самим, прочитав эту статью.

Как определить вычет, если квартира приобреталась с участием государственных субсидий?

Правительство разрабатывает различные государственные программы для помощи в приобретении жилья:

  1. Субсидии молодым семьям, не имеющим собственного жилья.
  2. Жилищные субсидии военнослужащим.
  3. Жилищные сертификаты ветеранам.
  4. Субсидии сиротам на жильё и т. д.

Но обычно государственных средств не хватает на покупку, поэтому получателям субсидий приходится оплачивать часть за счёт личных средств. Именно с этой части стоимости приобретённого жилья (оплаченной своими средствами) и оформляется вычет. Оставшуюся часть можно впоследствии получить с другой недвижимости.

Размер налогового вычета до 2008 года

Бывают случаи, что приобретатели жилья:

  • не догадывались о возможности оформления вычета;
  • не имели «белых» доходов для этого;
  • имели другие причины отказа.

Получить деньги можно и на недвижимость, приобретённую несколько лет назад, если вы им не воспользовались, но только возвратят вам НДФЛ, уплаченный за три последних года.

Но если жильё было куплено до 01.01.2008 г., то сумма вычета ограничена 1 млн рублей (сумма увеличилась с 01.01.2008 г.).

Пример: возмещение в таком случае можно вычислить.

Можно ли использовать остаток вычета?

Довольно часто в жизни случаются ситуации, когда цена приобретаемого жилья меньше предельной суммы вычета.

С 01.01.2014 г. произошло изменение:

  1. Вычет был привязан к человеку-получателю.
  2. Вычет зафиксирован в размере 2 млн рублей.

Если была получена из бюджета сумма менее предельной, т. е. неполной, то остаток можно использовать при приобретении любого другого жилого объекта.

Расчёт вычета при оформлении ипотеки

  • оформление вычета при покупке квартиры с помощью ипотеки практически ничем не отличается от случая, когда жильё было приобретено за наличные;
  • у вас есть возможность оформить дополнительный вычет в размере 3 млн рублей с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, что частично компенсирует кредитные расходы.

Подводя итог вышесказанному при расчёте возврата подоходного налога при покупке квартиры, можно сделать такие выводы:

  • каждый покупатель жилой недвижимости может вернуть до 260 тыс. рублей от стоимости и до 390 тыс. рублей от ипотечных процентов (это хорошая сумма, что под стать неплохой подработке);
  • оформлять возврат нужно быстрее, так как инфляцию никто не отменял;
  • двое владельцев быстрее получать возмещение;
  • высчитывать (вычислять) сумму возврата можно самостоятельно (для того, чтобы ответить на вопрос, как посчитать налоговый вычет при покупке квартиры без калькулятора).

Калькулятор налогового вычета при покупке квартир можно найти на различных сайтах. И ответ на вопрос: «Как рассчитать сумму налогового вычета при покупке квартир?», можно найти самостоятельно на просторах интернета. Но многие сайты не несут ответственности за свои расчёты, поэтому лучший источник знаний о вычетах — это Налоговый Кодекс РФ.

Статья написана по материалам сайтов: mobile-testing.ru, potrebitely.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector