Сдать налоговую отчетность в электронном виде

По общему правилу налоговые декларации и расчеты могут быть сданы в налоговый орган по месту учета на усмотрение сдающего (п. 3 ст. 80 НК РФ):

• или на бумаге по утвержденной форме;
• или в электронном виде по установленным форматам.

Однако такое право выбора предоставлено не всем налогоплательщикам и не по любой отчетности.

Налогоплательщики, обязанные отчитываться только «электронно»

НК предусматривает исключительно электронную сдачу отчетности в налоговую для:

• налогоплательщиков, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий год составила более 100 человек;
• вновь созданных организаций, в том числе в порядке реорганизации, у которых численность работников превышает 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Также представлять электронную отчетность в налоговую должны организации, относящиеся к крупнейшим налогоплательщикам (ст. 83 НК РФ, Приказ ФНС России от 16.05.2007 N ММ-3-06/308@ ).

Все, кто попадает в перечисленные выше категории, должны заключить договор с организацией – оператором электронного документооборота, через которого и будет происходить передача отчетности в электронном виде в налоговую по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) и дальнейшее «электронное взаимодействие» с контролерами (п. 5.1 ст. 23 НК РФ). Ведь получив от организации электронную декларацию или расчет, налоговики должны будут в ответ направить ей квитанцию о получении (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Сдача налоговой отчетности в электронном виде по конкретным налогам

Кроме того, налоговые агенты по НДФЛ должны представлять в ИФНС расчеты 6-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ ) и справки по форме 2-НДФЛ (Приложение N 1 к Приказу ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@ ) в электронном виде, если в отчетном периоде выплатили доходы 25 физлицам или более (п. 2 ст. 230 НК РФ, Письмо ФНС России от 05.11.2015 N БС-4-11/19263 ).

Расчет по страховым взносам, представляемый с 2017 года в налоговые органы, также сдается по ТКС, если средняя численность работников в организации за прошлый год составила более 25 человек (п. 10 ст. 431 НК РФ).

Как сдавать электронную отчетность для ИП + ТОП-5 сервисов для подготовки и сдачи отчетности

Здравствуйте! В этой статье мы поговорим об электронной отчетности для индивидуальных предпринимателей.

Сегодня вы узнаете:

1. Какую отчетность ИП может сдавать через интернет.
2. Когда предприниматель может перейти на онлайн-отчетность, а когда он обязан это сделать.
3. Что необходимо для подачи электронной отчетности.

Содержание

Право или обязанность

Онлайн-отчетность появилась не так давно в качестве альтернативы бумажной. Все больше предпринимателей предпочитают не тратить свое время в бесконечных очередях, а подавать отчетность через интернет.

Однако бывают ситуации, когда отчетность должна быть обязательно сдана в электронном виде. Например, отчетность в ФНС если среднесписочное количество сотрудников более ста человек, или в ПФР и ФСС при штате более 25 человек.

Если для ИП электронная отчетность не является обязательной, он все равно может ей воспользоваться, подписав соответствующее соглашение с налоговой.

Плюсы и минусы электронной отчетности для ИП

Преимущества отчетности в режиме онлайн:

1. Дата загрузки документов на сайт считается датой их сдачи.
2. Гарантия доставки документов.
3. Подавать документы можно не выходя из дома или офиса, в любое время и из любого места (даже находясь в другой стране).
4. Документы заверяются электронной подписью и полностью конфиденциальны.
5. Нет необходимости дублировать документы на бумажном носителе.
6. Практически невозможно допустить ошибку в оформлении документа (так как программа отслеживает технические ошибки).
7. Оперативное обновление форм отчетности.
8. В целом пользователи электронного документооборота могут не только подавать декларации и прочие отчеты, но и получать ответные справки и выписки от государственных фондов.

Недостатки отчетности в электронном виде заключаются разве что в необходимости получения электронной подписи и покупке специального ПО.

Как сдавать электронную отчетность

Способы предоставления онлайн-отчетности можно разделить на два основных пути:

• Самостоятельно через сайт nalog.ru;
• Через оператора электронного документооборота.

Через официальный сайт ФНС

Официальный сайт налоговой позволяет бесплатно сдавать все документы в электронном виде.

Но прежде необходимо выполнить ряд действий:

1. Зарегистрироваться на сайте nalog.ru и получить идентификатор.
2. Установить СКИЗИ КриптоПро.
3. Установить «Налогоплательщик ЮЛ».
4. Установить на компьютер корневой сертификат.
5. Установить через СКИЗИ ключ электронной подписи.
6. В специальной программе подготовить документы и загрузить их на сайт.

Все необходимые программы и расширения для электронной отчетности в налоговую находятся в открытом доступе на сайте nalog.ru.

Самостоятельно подавать документы через портал налоговой бесплатно, но если этот процесс кажется слишком сложным, то можно воспользоваться услугами коммерческого интернет-ресурса или онлайн-банка.

Через оператора ЭДО

Другой вариант отправки отчетности – через соглашение со специализированной компанией, которая подключает клиентов к электронному обмену данных.

1. Выбрать организацию, предоставляющую необходимые услуги (оператор должен иметь договор с Управлением ФНС).
2. Выбрать пакет услуг и тариф.
3. Получить электронную подпись.
4. Заполнить заявление о переходе на отчетность через интернет (бланк доступен на сайте ФНС).
5. Приобрести необходимое ПО (иногда оно входит в стоимость услуг оператора).

Например, к федеральным операторам электронного документооборота относятся:

Полный список аккредитованных организаций расположен на сайте ФНС.

Программы и сервисы для формирования электронной отчетности

Электронный документооборот становится еще проще, когда на помощь приходят специализированные программы.

Например, формировать электронные декларации и отправлять их в фонды можно через:

• « Мое дело » – лучший сервис, который предлагает широкий спектр услуг для предпринимателей от ведения онлайн-бухгалтерии, до сдачи отчетности в электронном виде;
• «1С-Отчетность» – сервис для отправки отчетности непосредственно через популярную 1С, обеспечивает двусторонний обмен данными с контролирующими органами (в том числе получение писем, уведомлений и выписок);
• «Налогоплательщик» – программный комплекс, позволяющий вести бухгалтерию, формировать отчетность, заверять ее электронной подписью и отправлять в ФНС, ФСС и ПФР;
• «Контур Эльба» — также полезный сервис, в котором можно подготовить и сдать отчетность в электронном виде;
• «Небо» – бухгалтерский сервис для ведения учета и сдачи отчетности.

Электронная цифровая подпись

Для заверения отчетности, подаваемой через интернет, предпринимателю необходима электронная подпись.

Получить ее можно в любом удостоверяющем центре, имеющем соответствующую аккредитацию. Там же приобретается необходимое ПО.

Для получения электронной подписи необходимо иметь:

• Паспорт;
• Свидетельство ОГРНИП;
• ИНН;
• Выписка из реестра предпринимателей (полученная не ранее, чем за полгода).

Электронная сдача отчетности: в каком случае обязательна, что можно отправить, сервисы и их стоимость

Каждый субъект бизнеса обязан отчитываться о своей деятельности в некоторые контролирующие органы — налоговую службу, Росстат, социальные фонды и другие. Очень удобным для этого способом является электронная сдача отчетности. Нормы устанавливают, кто может ей пользоваться по желанию, а кто должен подавать данные электронно в обязательном порядке.

В каком случае обязательна электронная сдача отчетности

Закон устанавливает случаи, при возникновении которых субъектом должна производиться сдача отчетности в электронном виде:

• Если необходимо отчитаться в ФНС по НДС — для данного налога стандарты предусматривают только электронную подачу отчета;
• Для компаний и предпринимателей, если у них трудится более 100 человек. Они в обязательном порядке подают любые отчеты в налоговый орган только электронно. Данное правило распространяется как на вновь организованные компании и ИП, которые наняли более 100 человек, так и на существующие субъекты бизнеса, если в течение года они достигли данной отметки.
• Если у субъекта трудоустроено от 25 человек, то он должен отправлять отчеты в ПФР и ФСС только в электронном формате;
• Если у субъекта работает более 25 человек, то он обязан отправлять расчет по страховым взносам и итоговый отчет 2-НДФЛ только электронно.
• Если организация признана крупнейшим налогоплательщиком.

Какую отчетность можно предоставить через интернет

Производить отправку электронной отчетности одному из контролирующих органов можно в случае наличия у него технической возможности по электронному обмену документами.

В настоящее время отправлять отчеты в электронном виде можно в следующие органы:

• Налоговый орган;
• Пенсионный фонд;
• Фонд социального страхования;
• Территориальные подразделения Росстата;
• Органы, которые контролируют сферу оборота алкогольной продукции;
• Орган Росприроднадзора;
• Служба, осуществляющая регулирование тарифов;
• Служба по контролю за финансовыми рынками.

Операторы электронной сдачи отчетности: сравнительная таблица

На данный момент на территории страны действует более 120 операторов ЭДО. При этом среди них можно выделить компании «Большой четверки» – это те четыре оператора, которые в настоящее время контролируют 85% всего рынка сдачи отчетности через интернет.

Сюда входят «СКБ Контур», «Тензор», «Такском» и «Калуга-Астрал». Необходимо отметить, что «Такском» в последнее время вытесняется с рынка компанией «Калуга Астрал», поскольку предлагает модуль сдачи через 1С, но менее удобный, чем у «Калуги».

Некоторые независимые облачные операторы, у которых доступна электронная сдача отчетности в налоговую и другие органы, по факту поддерживаются одной из компаний «Большой четверки».

Все предлагаемые решения можно разделить на две общие группы:

• Сдача отчетности через программу — ее необходимо установить на компьютер либо флэшку. Работа будет возможна только с компьютера, на котором она установлена.
• Сдача отчетов через облачный сервис — можно работать через любой компьютер с доступом в интернет через браузер. Однако для некоторых решений требуется установка дополнительных решений (например, программы шифрования КриптоПро).

Обычно каждый оператор предлагает свои услуги в форме пакета.

В него кроме непосредственно передачи отчетов могут включаться:

• Выпуск Электронной Цифровой Подписи;
• Услуги обучения по работе с системой;
• Консультационные услуги различной направленности;
• Доступ к базе законодательных актов;
• Резервное копирование базы отправленных отчетов.

Что нужно для того, чтобы сдать отчетность через интернет

Чтобы получить возможность направлять отчетность контролирующим органам в электронном виде необходимо следующее:

• Подписать с некоторыми контролирующими органами, которые являются получателями данной отчетности, специальное соглашение об использовании электронного документооборота.
• Приобрести квалифицированную ЭЦП – Она необходима для подписания всех документов, которые будут отправляться в электронном виде. С помощью ЭЦП происходит идентификация налогоплательщика. Если ее не приобрести, то ни один отчет не получиться сдать контролирующему органу. Существует возможность сдавать отчетность без ЭЦП. Для этого нужно заключить договор со спецоператором, который может по доверенности подписывать документы налогоплательщика и отправлять ее со своей ЭЦП по доверенности. При этом важно учитывать сферу действия ЭЦП.
• Купить специальное программное обеспечение — В настоящее время можно приобрести специальную программу, в которой можно формировать отчеты и отправлять их через нее, или же использовать сервисы в интернете (сайт ИФНС). При выборе программы нужно определиться с объемом сдаваемой отчетности, применяемой системой налогообложения. Многие программы подразделяются на: для УСН и для ОСНО.

Можно ли сдать отчет через личный кабинет налоговой

ФНС предоставляет возможность доступа к сдаче электронной отчетности через личный кабинет на сайте ФНС. Предприятие или предприниматель для его получения нужно зарегистрироваться на сайте.

Процесс регистрации является бесплатным. При этом возможности этой системы позволяют направлять и получать документы, производить сверки, осуществлять постановку на учет онлайн-касс.

Однако, подготавливать и сдавать отчетность через личный кабинет не представляется возможным.

Программы для предоставления отчетности через интернет

Доступ к сдаче электронной отчетности может осуществляться через облачный сервис или путем использования специализированной программы. Если применяется последний вариант, то этот программный продукт необходимо установить на компьютер, с которого планируется отправка отчетности.

В связи с этим отправка отчетности привязывается к конкретному компьютеру и отправлять декларации с других машин становится возможным, если на соответствующие ЭВМ присутствуют эти программы.

Еще одним недостатком этого способа является необходимость ставить на компьютер обновление программы каждый раз, когда оно выходит. При смене форм деклараций, сначала обязательно нужно произвести обновление программы, чтобы все отчеты встали с актуальной форме.

Если компьютер используется несколько лет, его производительность снижается, поэтому процесс обновления может занимать значительное время. Также не стоит забывать про то, что если компьютер выйдет из строя и жесткий диск сгорит, данные на нем могут быть утеряны безвозвратно.

Электронная сдача отчетности в налоговую бесплатно – возможно ли

Органы ФНС в 2011 году на своем сайте открыли сервис https://www.nalog.ru/rn77/service/pred_elv/, через который может осуществляться сдача отчетность через интернет. Данный сервис делает доступной возможность отправлять отчеты широкому кругу субъектов.

Однако, важно учитывать, что для использования данного способа потребуется следующее:

• Оформить с помощью службы «Сервис получения идентификатора абонента» идентификатор.
• На компьютере произвести установку программного комплекса «Налогоплательщик ЮЛ».
• Произвести установку сертификатов открытых ключей и корневых сертификатов.

Как видно, данный способ отправления электронной отчетности является не совсем бесплатным. Субъекту не нужно приобретать специализированный программный продукт, и периодически продлять его лицензию. Но обязанность переоформлять ЭЦП за ним для сдачи отчетности в электронном виде остается постоянно.

Кроме этого следует учитывать, что программные продукты позволяют осуществлять сдачу отчетности не только налоговым органам, но также другим получателям обязательных для составления форм — статистику, ПФР, ФСС, Росприроднадзор, Росалкоголь и т. д. Многие операторы предлагают также осуществление круглосуточной поддержки и консультирование клиентов.

Многие операторы предоставляют возможность получить временный доступ к платным сервисам с целью знакомства с их функциональностью, преимуществами и т. д. Данный доступ предоставляется на определенный период.

Как сдать отчетность в электронном виде

Государство следит за всеми, у кого есть деньги: оно хочет знать, сколько вы заработали и сколько потратили. Для этого оно смотрит ваши отчеты и присылает проверки. Чтобы вызывать у госорганов меньше вопросов (а значит — избежать лишних проверок), вы должны вовремя и полностью отчитываться перед контролирующими органами.

Список госорганов, перед которыми вы отчитываетесь, зависит от системы налогообложения и вида деятельности. В любом случае их не меньше трех: налоговая, Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования. Если вы не любите очереди и бумажные документы, отправляйте отчеты через интернет. Рассказываем, какие электронные сервисы существуют и как выбрать удобный для себя.

Зачем отчитываться через интернет

Вы можете подать отчет на бумаге или через интернет — с точки зрения государства разницы нет. Но через интернет удобнее: не нужно печатать бумажки, ехать в отделение по месту регистрации и стоять в очереди. А еще на подготовку электронной отчетности у вас больше времени: если бумажные отчеты необходимо подать до 15 числа, то электронные — до 20.

В некоторых случаях вы обязаны подавать электронные отчеты; каждый госорган сам определяет такие условия. Например, налоговая принимает только в электронном виде отчет об НДС и все отчеты от организаций, в которых больше 100 сотрудников. А Пенсионный фонд и соцстрах отказываются принимать бумажные отчеты компаний, в которых больше 25 человек. Чтобы правильно оформить отчет, читайте правила на сайтах госорганов, в которые подаетесь.

Как подать электронный отчет

Подавать отчетность в электронном виде можно через личный кабинет на сайте госоргана или через оператора электронного документооборота — ЭДО. В первом случае вам нужна только электронная подпись, во втором — подпись и программа оператора.

Все отчеты, которые вы сдаете в госорганы, должны быть подписаны. Бумажные отчеты вы подписываете ручкой, электронные — электронной подписью. Чтобы отправлять отчеты через интернет, вам нужно купить электронную подпись.

Через личный кабинет

На сайтах всех контролирующих органов можно завести личный кабинет. Это ваш персональный раздел на сайте, где вы видите взносы, долги и переплаты. Через личный кабинет можно подавать отчеты: здесь есть нужные формы и правила заполнения.

Электронную отчетность в налоговую, соцстрах и пенсионный фонд можно подать через личный кабинет налоговой. Если вы подаете отчеты в другие госорганы, придется регистрироваться на каждом сайте — единого окна нет.

В личном кабинете на сайте налоговой видны ваши взносы, задолженности и переплаты

Регистрация в любом личном кабинете бесплатная. Зайти вы можете двумя способами: с учетной записью Госуслуг или с КЭП — квалифицированной электронной подписью. Но отправлять документы можете только с КЭП.

Для некоторых госорганов вам придется купить еще одну электронную подпись. Например, для ЕГАИС не подойдет та электронная подпись, которую вы используете на сайте налоговой. Больше подписей — больше расходов. Кроме того придется самостоятельно составлять график и следить за календарем отчетности.

30% от суммы составляет штраф за неуплаченный вовремя налог.
НК РФ Статья 119

Отчитываться через личный кабинет — хороший вариант для ИП и небольших компаний, которые подают минимальное количество отчетов. Если вы отчитываетесь в несколько ведомств с разными электронными подписями, можно доверить это оператору.

Через оператора электронного документооборота

Оператор ЭДО — это организация, которая настраивает документооборот между компаниями или между компаниями и государством. Документы, которые вы отправляете через оператора ЭДО, имеют юридическую силу: на них стоит ваша электронная подпись. Операторы ЭДО используют криптозащиту, чтобы передавать документы безопасно. Государство проверяет, что всё надежно, и выдает разрешение на работу.

Операторы ЭДО продают программы для подачи отчетов. В этих программах отчеты собраны в одном окне: вам не нужно регистрироваться в личных кабинетах всех госорганов. Как правило, в стандартные функции входят шаблоны отчетов, проверка ошибок заполнения и календарь бухгалтера — график-напоминалка о сроках сдачи. Подписать все отчеты вы можете одной КЭП. Такие программы подходят тем, кто сдает много отчетов в разные контролирующие органы.

Цена программы зависит от количества подключенных госорганов и набора функций.

120 операторов ЭДО входят в государственный реестр. Им можно доверять

Как выбрать программу электронной отчетности

Программы нужны, чтобы вам было удобно подавать отчетность. Основные критерии — связь с нужными госорганами, напоминания об отчетах, проверка на ошибки и интеграция с вашей системой бухучета.

Количество направлений

Количество направлений — это то, во сколько госорганов вы сможете отправлять отчеты. Стандартный набор — ФНС, Фонд соцстрахования и Пенсионный фонд. В расширенной версии могут быть Росстат, Росалкогольрегулирование и Росприроднадзор. Программы с большим количеством направлений дороже: например, в Москве два направления от оператора «Калуга-Астрал» стоят 2900, а четыре — 3900 рублей в год. Проверьте, в какие контролирующие органы вы будете отчитываться, и выбирайте программу с нужными направлениями.

Больше госорганов — дороже программа. Выбирайте только те направления, которыми будете пользоваться. Источник: astralreport.ru

Переписка с госорганами

Переписка с госорганами — это ваш канал связи. Часто, изучив отчет, госорган хочет каких-то пояснений и высылает вам письмо с требованием. Если в программе нет переписки, вы не увидите требование и не сможете ответить. Если игнорировать письма госорганов, вас могут оштрафовать. Чтобы точно получать все уведомления, выбирайте программы с перепиской.

Ищите программу, в которую включена переписка с госорганами. Источник: ViPNet ЭДО Отчет

Календарь бухгалтера

Календарь нужен, чтобы напоминать об отчетном периоде. Виды отчетов и периодичность подачи зависят от системы налогообложения. Календарь настраивается под вашу и включает Список госорганов, которым вы должны сдать отчетность. Так вы ни о ком не забудете.

Сверка

Сверка — это функция, которая предупреждает вас, что введенные данные не сходятся. Она защищает от досадных ошибок вроде лишнего нуля в сумме. При прочих равных выбирайте программу со сверкой — перестраховаться еще никому не мешало.

Интеграция с системами бухучета

Интеграция нужна, чтобы вы могли сформировать отчет в своей системе бухучета, а потом загрузить его в программу ЭДО и отправить. Без интеграции составлять отчет нужно внутри программы ЭДО: это займет больше времени. Если вы привыкли работать с «1С» или «Моим делом», ищите программу документооборота с интеграцией.

Способ установки

Программы документооборота делятся на офлайн и онлайн-сервисы. Офлайн-программы устанавливаются на компьютер и хранят данные там же — работать с документами вы можете только с одного компьютера. Онлайн-сервисы хранят информацию в облаке, то есть в интернет-хранилище — у вас есть доступ с любого компьютера, ноутбука, планшета или телефона.

Некоторые операторы предлагают онлайн и офлайн-версию одной программы. У обеих есть преимущества. Берите ту, которая больше нравится. Источник: taxcom.ru

Необязательно, но приятно, если у программы есть мобильное приложение. Конечно, заполнять формы со смартфона вы не будете, но зато сможете проверить статус отчета, пока стоите в пробке.

1. Определитесь, как вы будете подавать отчеты: на бумаге или через интернет. Помните, что некоторые отчеты, например, отчет об НДС, можно подать только в электронном виде.

2. Если решили подавать через интернет, подсчитайте, скольким госорганам вы должны отчет. Если органов мало, купите квалифицированную электронную подпись и подавайте отчетность через личные кабинеты. Подача — бесплатная.

3. Если вы подаете много отчетов, купите программу подачи отчетов. Эти программы платные, но отчеты во все госорганы собраны в одном окне, встроен календарь бухгалтера и автоматическая проверка ошибок. Выйдет дешевле, чем платить штраф.

4. Программы электронной отчетности могут производить только сертифицированные компании. Выбирайте оператора ЭДО из государственного реестра.

5. В программе электронной отчетности обратите внимание на количество включенных госорганов — не платите за лишние направления.

6. Удобно, если в функции программы входит переписка с госорганами, сверка и интеграция с системами бухучета.

7. Решите, как вам приятнее работать: офлайн или онлайн. В онлайн-сервисах можно отправлять документы с любого компьютера.

Статья написана по материалам сайтов: kakzarabativat.ru, litebuh.ru, blog.evotor.ru.

»