Какими льготами пользуются пенсионеры при уплате налогов
Чтобы пенсионер мог вести относительно нормальный образ жизни на те денежные выплаты, которые выдает ему государство каждый месяц в виде пенсии, были также разработаны программы, направленные на поддержку этой категории граждан. В их число входят налоговые льготы для пенсионеров. Чтобы воспользоваться законным правом на послаблении налоговых выплат, пенсионеру рекомендуется ознакомиться с видами льготы и узнать, как их оформить.
Содержание
- Кто такой пенсионер?
- Налоговая льгота на имущество
- Послабление налоговых выплат на земельные участки
- Налоговая льгота на транспорт
- Подоходный налог
- Военные и ветераны труда
- Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены
- За что пенсионеры не платят налоги
- Налоги на имущество для пенсионеров
- Подоходный налог для работающих пенсионеров
- Льготы по налогам для пенсионеров: полезная информация по каждому виду
- Общая информация
- Какие есть льготы по оплате налогов?
- Военным пенсионерам
- Квартира, дача, земля
- Налог на имущество
- Земельный налог
- Дополнительные льготы
- Как получить льготы
- Транспортный налог
Кто такой пенсионер?
Пенсионеры – это подданные Российской Федерации, достигшие возраста, с которого наступает нетрудоспособность. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин – 65 лет. Этим категориям граждан назначаются ежемесячные денежные выплаты по возрасту, то есть по старости. Некоторые граждане имеют право выйти на заслуженный отдых раньше указанного возраста. Это актуально только для некоторых профессий граждан, работающих на государственной службе. На денежные выплаты также могут рассчитывать граждане с ограниченными способностями, если их нетрудоспособность зарегистрирована медкомиссией. Пенсия назначается детям, лишившимся кормильца, до наступления ими совершеннолетнего возраста, но только в том случае, если зарплата или пенсия умершего являлась единственным источником дохода.
Все эти категории граждан имеют право на налоговые льготы пенсионерам.
Налоговая льгота на имущество
Ранее на законодательном уровне пенсионеры освобождались от налога на имущество и собственность. Ситуация изменилась в 2015 году. С этого момента, согласно Закону, налоги не платят пенсионеры только на какой-то один вид имущества. Они освобождаются от налогообложения на какую-либо квартиру, но только одно, частное домостроение или гараж. На остальную недвижимость налог придется заплатить без всяких скидок.
От каких налогов на имущество освобождаются пенсионеры, прописано в Налоговом Кодексе Российской Федерации в статье за номером 401. Граждане этой категории могут не платить за какой-то один объект недвижимости из данного перечня:
- частное домостроение, в том числе дачные домики;
- жилые помещения в многоквартирных домах;
- место парковки;
- гараж;
- недостроенный объект, если таковой был занесен в Реестр;
- архитектурные строения нежилого назначения.
Льготы на налоги для пенсионеров на имущество распространяются на всех граждан с данным статусом. Исключения составляют только объекты коммерческого назначения.
Чтобы получить скидку на имущественный налог, рекомендуется обратиться в налоговую службу по месту жительства.
Послабление налоговых выплат на земельные участки
Сумма налога, которую граждане обязаны вносить за пользование землей, определяется властями на местном уровне и Налоговым Кодексом Российской Федерации. Освобождаются ли пенсионеры от налога на имущество и землю? На строения предусматриваются скидки, если гражданин не пользуется другими льготами на имущество.
От налогов на землю освобождаются граждане, которые пользуются землей на безвозмездном основании или на основании аренды. Льготы по налогу на землю регламентируются Федеральной Службой ФНС РФ. Пенсионные налоговые льготы на землю не предусмотрены.
Освободить от платежей или уменьшить их сумму может Налоговая Служба на местном уровне. Скидка может распространяться только на один земельный участок, для которого установлен верхний предел границы.
Законодательством предусмотрено освобождение от уплаты налога на землю жителям Дальнего Востока, Север и Сибири.
- полные кавалеры ордена Славы;
- герои Советского Союза;
- инвалиды;
- инвалиды детства;
- ветераны ВОВ и других военных действий;
- жертвам и ликвидаторам чернобыльской катастрофы и другой подобной аварии.
Налоговая льгота на транспорт
Размер транспортного и имущественного налога устанавливается властями на местном уровне, основываясь на Налоговом Кодексе Российской Федерации и среднем уровне дохода населения. Взносы обязан делать каждый пользователь, в чьей собственности находится любой вид транспортного средства.
Транспортный налог не надо платить пенсионерам. Для этого гражданину нужно отнести заявление в ИФНС. Необходимый пакет документов:
- документ, удостоверяющий личность;
- пенсионное удостоверение;
- документ, подтверждающий право владения транспортным средством.
Какова будет скидка на уплату налога, зависит от состояния машины. Полностью от транспортного налога освобождаются следующие категории граждан:
- ветераны Великой Отечественной войны;
- граждане с ограниченными физическими способностями;
- герои Российской Федерации и Советского Союза.
Налогом не облагается инвалидная машина, которая предоставлена Управлением социальной защиты населения.
Если пенсионер владеет несколькими транспортными средствами, то пользоваться льготой на уплату налога он имеет право только на одну машину.
Подоходный налог
Трудящиеся пенсионеры могут не платить НДФЛ на следующие виды доходов:
- накопительная пенсия;
- социальные доплаты;
- страховая пенсия;
- доплата, предназначенная для индексации пенсии;
- повышение пенсии;
- материальная помощь или подарок, который сделал бывший работодатель;
- оплата медицинского лечения или путевки в санаторий от организации, от которой гражданин отправился на пенсию по возрасту или нетрудоспособности;
- компенсация затрат на приобретение медикаментов.
Какой налог платит пенсионер? Если он не ушел с работы, то гражданин оплачивает НДФЛ на зарплату.
Военные и ветераны труда
Военным пенсионерам положен бесплатный проезд к месту, где оказывают терапевтические услуги и обратно. Льгота распространяется на любой вид транспорта.
Военный пенсионер освобождается от оплаты имущественного налога.
Если гражданин достиг пенсионного возраста, но не покинул службы, он может претендовать на налоговый вычет в случае приобретения или продажи жилого имущества.
Ветеран труда пользуется теми же налоговыми льготами, что и остальные пенсионеры.
Некоторые налоги пенсионеры должны платить на общих основаниях, а от каких-то выплат они освобождаются полностью или частично. Чтобы не делать тех взносов, от которых гражданин освобожден, нужно знать, как оформить льготу. Для этого рекомендуется обратиться в налоговую службу с документом, подтверждающим личность и статус пенсионера. Работники аппарата помогут составить заявление и пересчитают налоги.
Какие налоги платят пенсионеры, от каких освобождены
Выход на пенсию не означает полное освобождение от налогов. Пенсионеры платят практически те же налоги, что и остальные граждане. Пенсионерами в Российской федерации считаются граждане:
- в ходе медико-социальной экспертизы признанные инвалидами;
- потерявшие единственный источник средств к существованию в лице умершего близкого родственника;
- достигшие определённого возраста либо определённый период времени состоявшие на государственной службе.
Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» — граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.
За что пенсионеры не платят налоги
Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.
В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:
- пенсионеры со статусом федеральных льготников;
- инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
- пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
- военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.
На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.
Налоги на имущество для пенсионеров
Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.
Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для пенсионеров по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях. Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью помимо названных ранее регионов льготы по транспортному налогу предусмотрены в республике Татарстан, Севастополе, республике Крым, Московской, Саратовской, Омской, Волгоградской, Ростовской и Нижегородской областях.
Ещё один налог на имущество – это земельный. Обложению налогом подлежат участки, находящиеся в бессрочном пользовании или в собственности. За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно.
Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке.
Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору – за дачу, квартиру или гараж.
Подоходный налог для работающих пенсионеров
Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:
- заработной платы;
- арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
- полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
- оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
- пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
- пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
- прочих доходов, полученных на территории РФ.
Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.
На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.
Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.
Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).
Льготы по налогам для пенсионеров: полезная информация по каждому виду
Достигнув пенсионного возраста, человек получает статус нетрудоспособного. Это не означает, что он не в состоянии ничего делать. Некоторые пенсионеры подчас могут фору молодым давать.
Но Всемирная организация здравоохранения и наш родной отечественный Минздрав считают, что биологическая активность людей пенсионного возраста уже не та. Они требуют больше времени на отдых для восстановления потраченных за день сил.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Поэтому государство посчитало необходимым дать им пенсию. А поскольку пенсия далеко не всегда может полноценно удовлетворить все нужды данной категории людей, вместе с пенсией им были предоставлены некоторые льготы.
Общая информация
В действительности пенсионеры имеют большое количество льгот в самых разных сферах, в том числе и в уплате разнообразных налогов.
Например, каждый, кто владеет каким-то имуществом, обязан платить имущественный налог.
Налогообложению подлежит такое имущество, как участки земли, жилая и нежилая недвижимость, транспортные средства.
Льготы для пенсионеров по налогам освобождают их лишь от некоторых из них. Связано это не только с Федеральным законодательством, но и с региональными правовыми актами.
Отказ от их использования не повлечет за собой какой-то денежной компенсации, увеличении пенсии и т.п.
Если пенсионер решит воспользоваться некоторыми налоговыми послаблениями, ему нужно пройти некоторую процедуру, чтобы заявить о своем праве.
Для общего случая в налоговую службу к заявлению прикрепляются копии пенсионного удостоверения и паспорта гражданина, но иногда по требованию налоговиков нужно будет представить и другие документы.
Полученные льготы будут выступать как вычеты, возвращаемые пенсионеру.
Какие есть льготы по оплате налогов?
Имущество
В качестве льготы пенсионерам положено освобождение от уплаты налогов на имущество (имущественный налог).
Но данное право нужно еще реализовать. Для этого нужно подъехать Федеральную налоговую службу по месту прописки и подать заявление с копиями паспорта и пенсионным удостоверением.
Это предусмотрено статьей 5 Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц».
В соответствии с этой нормой все те граждане, которым по закону полагаются налоговые послабления, должны сами подавать подтверждающие документы в налоговую службу.
При необходимости, за пенсионера эти документы могут подать родные и близкие.
Но в таком случае у этих граждан должна быть нотариально заверенная доверенность, согласно которой они могут представлять интересы в налоговой службе.
Но к посланному заявлению копии пенсионного удостоверения и паспорта должны быть заверены у нотариуса.
В случае, если льгота не была востребована на протяжении нескольких лет, то можно подать заявление в налоговую службу о перерасчете. Срок давности подачи заявления на перерасчет составляет три года.
Автомобиль и прочий транспорт
По положениям российского законодательства льготы по транспортному налогу пенсионерам отнесены к числу региональных.
То есть, его величина, льготы и порядок взимания, определяется каждым регионом индивидуально.
Основное требование, которое предъявляется к местным законодателям, заключается в том, чтобы их выдаваемые нормативно-правовые нормы не шли вразрез с федеральными законами.
В действительности, такое положение вещей привело к тому, что в разных регионах пенсионеры по-разному одарены льготами по налогам на транспортные средства.
То есть, не имеет никаких льгот.
Так, в Красноярском крае пенсионеры полностью освобождены от уплаты этого налога, но только на один автомобиль. Если есть два и больше транспортных средства, то на все остальные машины налог платиться на общих основаниях — без дополнительных льгот пенсионерам.
В Липецке пенсионеров обязуют уплачивать этот налог, но по льготным ставкам. Так, если машина имеет двигатель мощностью до 100 лошадиных сил, то льготная ставка составляет 2 рубля 50 копеек за каждую лошадиную силу. Если свыше 100 лошадиных сил, то применяется ставка в 7 рублей.
В культурной столице нашей страны пенсионеры уплачивают транспортный налог в пределах на 30 процентов меньше обычных граждан.
Недвижимость
Что касается налога на недвижимость (квартира, дом и пр.), то в качестве льготы пенсионеров полностью освободили от его уплаты.
Они не платят этот налог за любое помещение, относящееся к жилой или нежилой постройке.
При этом не имеет значения, сколько таких объектов находится в собственности у пенсионера – ни по одному из них с него налог взиматься не будет.
По закону перерасчёт будет сделан за последние три года.
Земельный
Был некоторый период, когда пенсионеры освобождались от уплаты налога на землю.
Длилось это с 1991 года по 1993 год.
Но потом эта льгота стала касаться только определенных категорий лиц, в которую пенсионеры не входили.
Таким образом, они обязаны уплачивать налог за земельный участок на тех же основаниях и по тем же ставкам, что и остальные граждане.
Тем не менее, окончательное решение данного вопроса находиться не только в руках региональных законодателей, но также и муниципальных властей.
Подоходный
Что касается уплаты подоходного налога, то им не облагаются все государственные и трудовые пенсии, социальные доплаты, которые получает пенсионер, как от федерации, так и от местных региональных властей.
Не подлежат обложению подоходным налогом и все суммы, которые выделяются пенсионерам организацией, предприятием и учреждением на приобретение санитарно-курортных путевок, лечение и медицинское обслуживание тех работников, которые ушли на пенсию в связи с инвалидностью.
Военным пенсионерам
Льготы по налогам положены тем военным пенсионерам, которые уволились с военной службы либо по состоянию здоровья, либо по достижению определенного возраста и выслуги лет.
Если военный пенсионер прослужил не менее 20 лет, то он может рассчитывать на получение льгот в полном объеме.
Если же срок военной службы составляет 25 лет и более, то причина увольнения со службы не играет никакой роли.
Для этого им нужно подать соответствующее заявление в пенсионный фонд, на основании которого будет рассмотрена возможность оформления льготной пенсии.
Какими же льготами пользуется данная категория пенсионеров? Они имею право на:
- получение не более одного раза в год санаторно-курортного лечения, а также медицинского обслуживания в учреждениях военной медицины, либо на компенсирование своих финансовых затрат на лечение;
- компенсирование материальных затрат на проезд к месту лечения;
- компенсирование финансовых затрат за проведение оздоровительного летнего отдыха для детей от 6,5 лет до 15 лет;
- компенсацию суммы за уплаченный налог на землю.
Таким образом, предусмотренные льготы для пенсионеров коснулись разных категорий и разных сфер жизни. Далеко не все из этого можно назвать существенным подспорьем для пенсионеров, но такие льготы, как освобождении от подоходного налога на имущество уже может сэкономить некоторую часть пенсии.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
Квартира, дача, земля
Именно эти налоги имел в виду президент страны Владимир Путин, когда предложил сохранить на переходный период, до завершения преобразований в пенсионной системе, все федеральные льготы, действующие на 31 декабря 2018 года.
Налог на имущество
Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости при условии, что он не используется в предпринимательской деятельности.
Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машиноместо, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров.
Земельный налог
При расчете земельного налога за 2017 год пенсионеры имеют право уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог не нужно. Если он больше, налог рассчитают за оставшуюся площадь.
Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую налоговую до 1 ноября. По умолчанию вычет будет применен автоматически для одного участка с наибольшей суммой налога.
Дополнительные льготы
Муниципалитетам закон разрешает расширять эти льготы своими нормативными актами. К примеру, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 квадратных метров от площади земельного участка, или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.
Подробно с информацией о дополнительных льготах по местным налогам можно ознакомиться на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Как получить льготы
Чтобы воспользоваться налоговой льготой, пенсионер должен подать в Федеральную налоговую службу заявление. Если человек ранее обращался в инспекцию с таким заявлением, и в нем не было указано, что льгота имеет ограниченный срок, то повторно представлять заявление не требуется.
Транспортный налог
Льготы по транспортному налогу, в отличие от налога на имущество и земельного, не относятся к категории федеральных льгот. Это региональные льготы.
Поэтому решение о предоставлении или непредоставлении их пенсионерам принимают в каждом конкретном регионе. Как правило, если такая льгота есть, то она действует только в отношении одного транспортного средства.
Статья написана по материалам сайтов: credits-on-line.ru, posobie.guru, rg.ru.
»
Загрузка...