Как платить налоги самозанятым гражданам

Налог на самозанятых – это новое понятие в законодательстве, и с 2019 года напрямую касается только жителей столицы и Московской обл., Татарстана, Калужской области. Но реально, принятие новых законов постепенно изменит правила для всех граждан, кто занимается самостоятельной деятельностью, так как основная цель налоговых изменений – легализация их дохода.

Что такое самозанятый человек в понимании налогового кодекса

Что такое «самозанятость» простыми словами? Это когда человек самостоятельно ищет источник заработка, сам оказывает услугу или изготавливает продукт, и распоряжается полученным доходом на свое усмотрение. Ключевыми требованиями являются:

• отсутствие наемных работников;
• использование дохода в личных, семейных, бытовых или других целях.

На кого распространяется это определение? С точки зрения налогообложения к этой группе населения относятся граждане, официально вставшие на учет – около 1,3 млн. человек. Но фактически это касается от 14 до 20 миллионов граждан РФ, которые не получают налогооблагаемый доход или социальные выплаты, то есть:

1. Официально не трудоустроены.
2. Не числятся на учете в Службе Занятости.
3. Не относятся к пенсионерам, инвалидам, студентам и т.д.
4. Не зарегистрированы как ИП.

Важно отметить, что к этой категории также могут относиться трудоустроенные, получающие дополнительный доход. Например, педагог может подрабатывать как репетитор, таксист может предоставлять индивидуальные уроки вождения, и эта деятельность подлежит отдельной регистрации.

Также индивидуальные предприниматели без наемных работников могут перейти на режим самозанятости, если планка доходов позволяет.
Вариантов деятельности, которыми люди могут заниматься самостоятельно очень много, поэтому Госдума приняла законопроект, который включает в себя только запрещенные виды индивидуальной занятости:

• торговля продукцией, что подлежит обязательному лицензированию и подакцизными товарами;
• добыча и трейдинг полезными ископаемыми;
• посреднические услуги, (учитывая тех, кто сдает коммерческую недвижимость по договору субаренды);
• перепродажа товаров, реализация имущественных прав (за исключением выплат при сдаче в аренду);
• доставка продукции с оплатой для третьих лиц;
• деятельность, которая предусматривает применение других налоговых режимов.

Возможные виды деятельности самозанятых граждан:

• уборка квартир и нежилых помещений;
• сиделки и няни;
• индивидуальные тренера и репетиторы;
• фото и видео операторы, художники;
• парикмахеры;
• те, кто выполняют ремонт одежды, обуви, бытовых предметов на заказ;
• большим генератором работников с самозанятостью стала ИТ отрасль: копирайтеры, графические дизайнеры, разработчики сайтов, генераторы мемов, контент-менеджеры (те, кто наполняет интернет-магазин) и прочие варианты работы для фрилансеров;
• в регионах могут быть различные специфичные виды сезонной работы, а также сюда можно включить пчеловодов, сборщиков урожая;
• теоретически в этот перечень можно отнести предоставление различных консультативных услуг (например на профильном интернет-ресурсе), которыми могут заниматься бухгалтера, экономисты, инженеры, строители и другие специалисты.

Новый налог для самозанятых граждан с 2019 года: последние новости

Документ, что вводит в действие налог на самозанятых граждан в 2019 году, подписан, Президент сделал это еще в 2018 году. Изменение начнут тестировать на четырех регионах России с 01.01.2019г., вводится специальный режим на 10 лет. Когда налог на профессиональную деятельность вступит в силу для других регионов пока сказать сложно, эксперимент только начался.

Банковский кредитный эксперт

За 1 минуту! Рассчитаем переплаты на калькуляторе. Предложим море выгодных предложений по займам, кредитам и картам, очень гибкие условия. Попробуем?)

Размер налога с 1 января 2019

С 2019 начнет действовать обновленный механизм налогообложения граждан, занимающихся индивидуальным предоставлением услуг или производством продукции. Они больше не должны оплачивать подоходный налог с ФЛ, отчисления в ПФР и другие сборы. Единственный налог, который с них будут взимать – это профессиональный налог (НПД):

• 4% от суммы реализации услуг или продукции физическим лицам;
• 6% от объемов выручки от юридических лиц.

На данный момент, это минимальный налог, которым облагаются доходы населения.

В каких регионах он будет введен

Города, которых коснется закон об экспериментальном налогообложении: Москва, Казань, Набережные Челны, Калуга, Нижнекамск и другие населенные пункты Татарстана, Московской и Калужской областей. Изменения в законодательстве не касаются нерезидентов.

Ограничение на размер дохода

Если Вы хотите воспользоваться льготным налогообложением, то ваш доход не должен быть больше:

• 200 тыс. ₽ в месяц;
• 2 400 тыс. ₽ в год.

Если ежемесячная выручка превышает 300 тыс. ₽ – необходимо перейти на другой налоговой режим, например, зарегистрироваться как ИП.
В базу для налогообложения профессиональной самостоятельной деятельности не включают следующие виды поступлений:

1. Оплата услуг по трудовому договору.
2. Выручка от продажи собственного движимого и недвижимого имущества.
3. Зарплата депутата и других чиновников, в том числе муниципальных.
4. Поступления от продажи ценных бумаг, паев, доли в капитале и т.д.
5. Сервис оказания услуг по гражданско-правовым договорам.
6. Доход тех, кто занимается частной практикой: нотариусы, адвокаты, оценщики и т.д.

Коснется ли нововведение пенсионеров

Нововведение коснется только тех пенсионеров, которые проживают на территории эксперимента и занимаются индивидуальной деятельностью. Условия начисления нового налога для них ничем не отличаются от остальных. Выдвигалась петиция против сбора для пожилых людей (об установлении ставки НДП 0%), так как часто не от хорошей жизни им приходится подрабатывать, но пока это законодательно не подкреплено.
Чем обернется для людей пенсионного возраста новый закон:

Если у Вас остались вопросы или есть жалобы — сообщите нам

1. Если они станут на учет, как самозанятые, то их заставят платить налог с дополнительного дохода 4% или 6%.
2. Обязательно надо будет установить на компьютер или смартфон приложение «Мой налог» и все продажи осуществлять с помощью формирования чека в этой программе.
3. Индексация пенсий, скорей всего, будет приравнена к индексации для работающих пенсионеров.

От каких налогов они освобождены

Государство активно толкает граждан к регистрации в налоговой и обещает для них разные льготы. Например: постановка на учет в качестве самозанятого поможет избежать следующих сборов:

1. Налог на доходы физических лиц – не надо отчислять.
2. Взносы в Пенсионный фонд – не обязательные, их можно вносить на добровольной основе, чтобы накапливать пенсионные балы, в ином случае – правительство гарантирует только социальную пенсию.
3. Отчисления на медстраховку (ФОМС) – в размере 1,5% уже включены в ставку профессионального налога.
4. Выручка не облагается налогом на добавленную стоимость, надо будет внести только вступительный НДС.

Дополнительным стимулом является также возможность налогового вычета в размере до 10 тыс. ₽:

• 1% от дохода при уплате НДП по ставке 4%;
• 2% – при отчислении НДП по ставке 6%.

Какие налоги еще платят самозанятые

Как налоговая служба контролировала самозанятых до даты выхода нового закона и как это происходит и далее на остальной территории России:

1. Человек, который занимается индивидуальной профессиональной деятельностью стает на учет в ФНС, это дело добровольное, но если уполномоченные органы вычислять Вашу деятельность самостоятельно, то могут расценивать это, как нарушение правил индивидуального предпринимательства;
2. В 2017-2018 годах те, кто стал на учет и соответствует определенным требованиям не оплачивал никаких федеральных налоговых сборов, не обяжут их и в 2019 году, а что будет далее пока неизвестно.

• добровольная регистрация;
• выполнения конкретного вида деятельности, на данный момент льгота распространяется только на домработниц, репетиторов, нянь, сиделок;
• работа без наемного персонала.

Если требования не выполняются одновременно, то предусмотрена уплата гражданами НДФЛ и страховых взносов.

После введения нового закона на профессиональную деятельность, существует вероятность того, что льготное налогообложения для остальных регионов также будут постепенно отменять. И те, кто попался на крючок нулевых ставок и зарегистрировал свою деятельность, будут обязаны официально платить НДФЛ через несколько лет.

Как зарегистрироваться в налоговой как самозанятый

Чтобы вести свою деятельность в законодательном поле надо стать на учет и оплачивать новый налог для самозанятых.
Как зарегистрироваться в налоговой:

1. Лично обратится в региональное отделении ФНС с необходимыми документам (заявление, паспорт, фотография).
2. Отправить пакет документов по почте.
3. Посетить личный кабинет на сайте ФНС и подать заявление там, дополнительных данных не требуется.
4. Пройти регистрацию в приложении Мой налог.

Что такое приложение Мой налог и как это работает

Закон о налоге на самозанятых граждан 2019 года обязывает граждан подключиться к приложению Мой налог и проводить все расчеты через него.
Инструкция пользователя:

1. Скачиваете приложение в Google Play или App Store, если на телефоне не поддерживается, то уставите его на планшет или на компьютер.
2. Проходите регистрацию:

• Упрощенна схема: делаете скан паспорта на телефон и селфи. Система распознает подпись, печать о выдаче документа и сравнивает фотографии. Что делать, если в регистрации отказано? Попробуйте переделать селфи – без очков, головного убора.
• Создание личного кабинета: регистрируете учетную запись путем личного визита в ФНС, вход в систему будет осуществляться с помощью ИНН. Подтягивает личные данные с других приложений, например банковских.

1. Вносите данные о каждой транзакции в систему (это можно делать в процессе операции или внести позже до окончания отчетного периода), чек будет сгенерирован автоматически:

• нажимаете кнопку “Новая продажа”;
• вводите сумму операции (неважно деньги зачислены на карту или получены наличкой)4
• прописываете название услуги;
• выбираете оплата от ФЛ или ЮЛ (в последнем случаете надо указать ИНН и название).

1. Система сформирует чек и отобразит как он выглядит, его можно распечатать или отправить по e-mail, смс, также есть возможность отсканировать куар-код.
2. Налог рассчитывается самостоятельно ФНС, а пользователю приходит уведомление о сумме, что подлежит оплате.
3. В интерфейсе системе сразу отображается: сума продаж за месяц и за год, размер начисленного налога и количество выполненных операций, авансовые платежи по налогу.

Как оплачивать данный сбор

Алгоритм оплаты НПД:

1. Вносите данные о продажах в приложение Мой налог.
2. В расчет налогового обязательства берется весь зарегистрированный доход, это происходит автоматически: налог 4 процента для самозанятых граждан от продаж ФЛ и 6% от сумы дохода от ЮЛ. Разъяснения уполномоченных органов касательно возврата товара или отмены операции – обязательно надо аннулировать или отменить чек в системе.
3. Налоговый вычет также подпадает под автоматическое отчисление, важно вовремя предоставить информацию о таком праве.
4. До 10 числа следующего месяца должно прийти сообщение о том, сколько надо заплатить. Неуплата указанной суммы до 25 числа – это нарушения правил налогообложения.
5. Оплатить НДП возможно непосредственно в отделении ФНС или надо настроить автоматический платеж, путем списывания денег с банковской карточки.

Как будут выявлять работающих на себя

Налоги на безработных и самозанятых обязательны для тех, кто стал на учет. А те, кто не сделал этого добровольно могут понести дополнительную ответственность. Механизм отслеживания нарушителей может быть следующим:

1. Отслеживания записей на досках объявлений и сайтах о работе.
2. Мониторинг интренет-бирж и площадок для фрилансеров.
3. Проведения проверок, путем тайных покупателей.
4. Самый эффективный способ – анализ поступлений на банковскую карту, но пока у ФНС нет на это права. Если банки дадут доступ к информации, то многим работникам «вне закона» понадобится новая схема обналичивания заработка.

Штрафы за нарушения

В законопроекте предусмотрены следующие размеры штрафных санкций при выявлении незаконных операций с предоставления услуг или продажи товаров для самозаннятых граждан:

• 20% от суммы транзакции при первом нарушении;
• 100% стоимости услуги при повторном нарушении в течение полугода.

Поступило предложения Минфина пока не вводить эти санкции, а рассматривать выявленные нарушение в законодательном поле незаконного ведения индивидуального предпринимательства.

Можно ли уклониться от уплаты налога

Оплата налога на самозанятых на сегодня это, скорей всего, добровольное действие. Если население не выполнит самостоятельную регистрацию, то отследить деятельность до 20 миллионов человек практически невозможно (зарегистрированных около 10%). Правительство делает все возможно для того, чтобы самозанятые стали на учет, стимулирует этот процесс различными льготами. Законно уклонится от уплаты нового НДП нельзя, так как в документе не прописаны никакие исключения, но не платить его можно, если:

• не вставать на учет,
• или не вносить операции в приложение Мой налог.

Но эти нарушения не могут быть систематическими, так как при первом выявлении размер санкции составит 4%, а при повторном – 100%. Логично, что если налоговая выявит незаконную операцию хотя бы раз, то этот человек будет на постоянном мониторинге. В следующий раз ему придется отдать весь свой заработок. Далее два пути: сворачивать деятельности или вести ее в законодательном поле.

Работа с юридическими лицами

Одна из причин легализации деятельности самозанятых – это возможности оказывать услуги юридическим лицам, так как им нужны документы для отчетности.

Отображение в отчетности

Чтобы отображать в затратах предприятия оплаты за услуги граждан на НДП обязательно надо получить от них чек из системы Мой налог и прикрепить его к бухгалтерской документации.

Что учитывать организациям, работающим с самозанятыми на спецрежиме

При работе с самозанятыми гражданами в организации и ИП не возникает обязанностей налогового агента.

Подводим итоги: плюсы и минусы. Чего ждать в дальнейшем

Проанализировав обсуждение законодательных изменений, можно сделать вывод, что реакция населения неоднозначная. Те, кто активно ведет профессиональную деятельность положительно воспринимают изменения, так как это выгоднее чем ИП, они выделяют такие преимущества:

1. Легализация деятельности открывает новые возможности продаж юридическим лицам.
2. Нет необходимости устанавливать онлайн-кассу.
3. Не надо подавать декларацию и другую отчетность в контролирующие органы.
4. Отсутствую любые проверки.
5. Самые низкие ставки на доходы.

Негативные комментарии оставляют в основном те, кто пока не готов выходит из тени, многие не хотят отдавать государству даже 4% от своих нелегко заработанных денег, они выделяют такие недостатки:

• недостаточна мотивация для регистрации;
• не все смогут пользоваться мобильным приложением, а иногда оно просто неуместно, например, при продаже продукции с собственного огорода на рынке.

Как считать и как платить налог самозанятым? Двенадцать самых частых вопросов!

Совсем скоро многие получат статус самозанятого гражданина и будут платить налог на профессиональный доход.

С 1 января 2019 года стартует пилотный проект в четырех регионах, многие столкнутся с этим впервые. Ответы составлены на основе самых частых вопросов от читателей в комментариях.

1. Сколько придется платить?

Все очень просто:

• 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
• 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям для использования в предпринимательской деятельности и юридическим лицам.

2. Как считается доход? Как налоговая узнает, сколько я заработал?

Самостоятельно ничего считать не нужно. Если только в целях самоконтроля.

На все свои услуги, которые вы предоставляете клиентам, а также проданные товары, вы должны выдавать электронный чек при помощи программы «Мой налог» на смартфоне.

Вот, как раз суммируя эти чеки, налоговая служба будет знать, какой у вас доход. Пробили чек — сумма дохода выросла. Налог тоже вырос.

Прочтите в дополнение следующую статью:

3. Как я узнаю, сколько нужно платить?

Каждый месяц, до 12 числа, вы будете получать уведомление из ФНС с суммой налога за предыдущий месяц. То, есть, сумму налога, например, за январь 2019 года, вы узнаете до 12 февраля 2019 года.

Очевидно, что это сообщение будет поступать через программу «Мой налог».

4. Когда нужно платить?

Предположим, вы получили сообщение, что за предыдущий месяц нужно оплатить столько-то рублей. Эту сумму нужно оплатить до 25 числа.

Например, налог за январь нужно оплатить до 25 февраля. И так каждый месяц.

5. Как платить?

Можно платить с собственной банковской карты. Обещают, что можно будет настроить автоматическое списание налога с карты.

Но как это все будет выглядеть в реальности, узнаем только в начале следующего года, когда эксперимент начнется.

6. А если у меня не будет дохода за месяц? Все равно придется платить налог?

Нет, не придется. Нет дохода — нет налога.

7. А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки (или 6 копеек)?!

Нет, вы не будете платить в таком случае 4 (или 6) копеек.

В законе написано:

В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей , указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода.

То есть, если ваш доход за прошлый месяц составит менее 100 рублей, то налоговый платеж переносится на следующий месяц.

8. Нужно открывать специальный счет? Нужна отдельная банковская карта?

Нет, не нужна. Можете использовать любимую банковскую карту. ФНС будет считать доход (и налог) самозанятых на основании выданных чеков, а не на основе мониторинга поступления денежных средств на карту.

Но для более прозрачного учета, все-таки, удобнее будет завести отдельную карту, которая будет применяться только для деятельности в качестве самозанятого. Чтобы самим потом не запутаться при самоконтроле собственных доходов и налогов.

9. А расходы можно будет учитывать? Например, мои затраты на предоставление услуг?

Нет. Расходы не учитываются.

Прочтите здесь, пожалуйста, про расходы самозанятых:

10. Можно ли получить имущественный вычет по НДФЛ?

Если вы самозанятый, работаете только на себя (то есть, нигде не устроены как наемный сотрудник), то вычет по НДФЛ нельзя получить.

11. Как быть, если деятельность ведется в нескольких регионах?

Предположим, что кто-то встал на учет, как самозанятый гражданин, в одном из четырех регионов, где проходит пилотный проект по самозанятым:

• Москва
• Московская область
• Калужская область
• Республика Татарстан

И платит НПД (налог на профессиональный доход). И, что важно, деятельность ведет не только в одном из этих четырех регионов, но и в других регионах, где не проходит пилотный проект по самозанятым. Как быть в этой ситуации?

12. Какие есть льготы и налоговые вычеты для самозанятых? И есть ли они вообще?

Если почитать закон, то станет понятно, что никаких льгот на данный момент для самозанятых граждан нет.

Что еще за вычет такой? Читаем ответ в полной статье, с примерами расчета налога с учетом вычета:

Еще часто спрашивают:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

Проверьте свою почту и подтвердите получение рассылки!

Проверьте правильность данных еще раз.

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

2 комментария к “Как считать и как платить налог самозанятым? Двенадцать самых частых вопросов!”

Где скачать это приложение Мой налог? В playmarket нет

В обзорной статье про «Мой налог» есть ссылки для Андроид и iOS:

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Какие налоги и виды деятельности установлены для самозанятых граждан

Государство долго ходило вокруг да около, думая о том, как устроить систему налогообложения для самозанятых граждан. Итогом правительственных дум стал эксперимент, который должен был проходить с начала 2019 до конца 2028 года на территории Москвы и Подмосковья, Калужской области и Татарстана.

Однако грянул гром нежданно, и уже с 2024 года налог начнет действовать в полную силу на все территории России. Потому самозанятым стоит поскорее понять, являются ли они таковыми для закона, какой процент с дохода им придется отдавать и как это будет происходить.

Самозанятые граждане: налоги по видам деятельности в 2019

Согласно закону о налоге для самозанятых, к этой категории граждан относятся физлица, которые получают доходы от реализации различного вида работ, услуг и имущественных прав. Под довольно общее понятие попадает немало граждан, находящихся в «тени» для государства. Так, к ним относятся:

• арендодатели;
• мастера, продающие свои работы в социальных сетях или на тематических ярмарках, рынках и т. д.;
• кондитеры и повара, индивидуально выполняющие заказы;
• учителя и преподаватели, занимающиеся репетиторством;
• мастера ремонта, отделки и строительства, работающие самостоятельно;
• частные перевозчики и таксисты;
• няни;
• фрилансеры.

Вместе с этим, законом предусмотрен и круг лиц, которые не подпадают под специальный режим. Так, к ним относятся граждане, которые:

• занимаются перекупкой с целью продажи;
• работают по агентскому договору;
• добывают полезные ископаемые;
• имеют сотрудников в подчинении;
• занимаются продажей акцизных товаров или товаров, требующих маркировки.

Для граждан, которых закон относит к самозанятым, предусмотрена одинаковая налоговая ставка, с той лишь разницей, что процент будет отличаться в зависимости от клиентов.

Какие налоги платит самозанятый, а какие нет

Закон о самозанятых предусматривает две налоговые ставки. Так, четыре процента от дохода будут платить граждане, предоставляющие услуги физлицам. Шесть процентов — самозанятые, работающие с ИП и юрлицами.

Самозанятым гражданам будет положен налоговый вычет. Однако им можно будет воспользоваться только один раз, а его сумма не превысит 10 тысяч рублей.

Подпадающие под специальный режим граждане не будут платить НДФЛ (налог на доход физических лиц) и НДС (налог на добавленную стоимость), но только на не импортные товары. Взносы в Пенсионный фонд для них станут добровольными. Главное — зарегистрироваться как самозанятый гражданин.

Стоит отметить, что по-мнению правительства самозанятые не могут зарабатывать более 200 тысяч рублей в месяц. Потому если доход гражданина, работающего на себя, превысит эту сумму, то взиматься будет стандартный 13-ти процентный налог.

Как и куда платить налог

Первым делом потребуется официально оформить свою самозанятость. Граждане могут сделать это тремя способами:

• обратиться в налоговую службу лично или через сайт ведомства;
• зарегистрироваться в приложении «Мой налог»;
• обратиться в отделение банка налогового ведомства.

Для регистрации нужно будет предоставить только заявление, фотографию и копию паспорта.

Если гражданин предоставит все необходимые документы, то в течение недели ему придет оповещение об успешном оформлении как самозанятого. Уведомление придет или в его личный кабинет на сайте ФНС, в отделение его банка или в приложение.

Как было задумано правительством, процедура уплаты налога не должна вызывать проблем у граждан. Поэтому система была полностью автоматизирована. В приложении «Мой налог» самозанятому нужно будет постоянно оставлять сведения насчет проданных товаров или оказанных услуг.

Процедура будет включать в себя следующие этапы:

1. Формирование чека.
2. Указание реквизитов самозанятого и размер дохода.
3. Отправление чека клиенту.
4. Произведение расчета налога системой.
5. Уплата налога в приложении или другим способом через квитанцию.

То есть самозанятому гражданину придется выдавать клиенту чек за каждую оказанную им услугу или проданный товар. Чек можно будет как печатать, так и передавать в электронной форме.

Законодательством предусмотрено несколько вариантов уплаты налога. Так, гражданин сможет отдавать часть дохода:

• передавая сотруднику банка платежное поручение;
• перечисляя средства через личный кабинет в системе своего банка.

Стоит отметить, что уплачивать налог можно будет и с помощью электронного кошелька. Однако и банки, и сервисы, к которым относятся кошельки, взимают комиссию с переводов. Исключениями являются только Сбербанк-онлайн и Яндекс.Кошелек. Оплата осуществляется путем ввода реквизитов, указанных в квитанции от налоговиков.

Закон предусмотрел для гражданина возможность не участвовать лично в уплате налога. Так, самозанятый сможет доверить рутинные операции кредитной организации. Или же ФНС будет списывать сумму налога непосредственно с банковского счета налогоплательщика, но только с его разрешения.

Как платить налоги самозанятому гражданину?

Налог на профессиональный доход — режим налогообложения, при котором предусмотрено перечисление фискальных платежей в соответствии с некоторыми особенностями. Расскажем подробнее о размере налога, способах его оплаты и крайних датах перечисления.

Обязательно ли платить налоги самозанятому гражданину?

Согласно ст. 10 принятого Закона о самозанятых человек, зарегистрированный в таком статусе, должен перечислять налоги в бюджет государства. Оплата налогов самозанятых граждан — это их обязанность, при неисполнении которой контролирующие органы вправе применить административную ответственность.

Чтобы не попасть в негативную ситуацию, нужно знать не только, как платить налоги самозанятому гражданину, но и в какие сроки и в каком размере нужно произвести соответствующие платежи.

Что будет, если не платить налоги?

Если самозанятый гражданин не перечислит платеж в установленные сроки, налоговая инспекция направляет электронное требование в личный кабинет или мобильное приложение. В данном документе содержится следующая информация:

• ссылки на нормативно-правовую базу, в соответствии с которой выставлено требование;
• сроки оплаты налога;
• величина задолженности по налогу на профессиональный доход;
• пени, рассчитанные с момента просрочки платежа;
• срок исполнения требования;
• методы взимания задолженности, если она не будет погашена в кратчайшие сроки.

Данное требование направляется налоговой инспекцией в течение 10 календарных дней с момента истечения срока уплата налога.

Подробнее о том как будут выявлять самозанятых граждан Вы можете прочитать в нашей статье.

В каком размере нужно оплачивать налоги?

Самозанятые платят налоги в России в размере, соответствующем указанному в ст. 10 Закона, а именно:

• 4%, если продаются товары, выполняется работа или оказываются услуги физическим лицам;
• 6%, если продаются товары, выполняется работа или оказываются услуги юридическим лицам и предпринимателям.

Самозанятым предоставляется вычет в общем размере не более 10 тыс. руб., с помощью которого уменьшается первоначальная величина налога. Уменьшение платежа производится пропорционально в течение всего текущего календарного года, то есть;

• при ставке 4% вычет рассчитывается как 1% от налогооблагаемой базы. Соответственно, до достижения указанного лимита вычета налог определяется исходя из ставки 3%;
• при ставке 6% вычет определяется как 2% от налогооблагаемой базы. Соответственно, до достижения представленного лимита вычета налог рассчитывается исходя из ставки 4%.

Как учитывается доход?

Согласно ст. 7 Закона платить налог самозанятому населению нужно в соответствии с доходом, полученным от трудовой деятельности. Датой его признания является дата поступления денег на расчетный счет или получения «налички».

Специально формировать какие-либо реестры или отчетность по доходам не нужно, поскольку для фиксации доходов используется приложение «Мой налог».

Как только самозанятый получает деньги от клиента, он должен отразить эту сумму в программе «Мой налог», выписав чек.

Сервис автоматически передаст эту информацию в налоговую инспекцию и в следующем месяце, на эту сумму будет начислен налог.

Когда нужно платить налог (сколько раз в году и в каких числах)?

На основании ст. 9 Закона о самозанятых налоговым периодом признается календарный месяц, то есть налог рассчитывается именно за этот период. Необходимо учесть, что:

• при постановке гражданина на учет в качестве самозанятого первый налоговый период начинается со дня постановки и заканчивается последним днем этого месяца;
• при снятии гражданина с учета в качестве самозанятого последний налоговый период начинается с первого дня месяца и заканчивается днем снятия с учета.

Рассчитанная величина налога отправляется налоговой инспекцией в мобильное приложение не позже 12-го числа месяца, идущего за отчетным.

Данный платеж должен производиться самозанятым не позднее 25-го числа того же месяца. В том случае, если размер налога менее 100 руб., он присоединяется к налогу за следующий календарный месяц.

Способы оплаты через банк и через интернет онлайн

Налог можно платить самостоятельно по реквизитам, указанным налоговиками при направлении информации о рассчитанной сумме.

Налоги можно оплачивать несколькими способами:

• на основании сведений полученных от налоговой заполнить платежное поручение и передать операционисту в банке;
• внести информацию в форму для перечисления средств по конкретным реквизитам, расположенную в личном кабинете банка.

Кроме того, по вопросу, как платить налоги самозанятому лицу, в ст. 11 Закона содержится такая информация:

• человек может уполномочить на это действие кредитную организацию, и тогда налоговая инспекция должна будет направлять в банк уведомления о налоге, подлежащем уплате;
• человек, используя «Мой налог», разрешает налоговой инспекции направлять поручения в банк на списание с расчетного счета исчисленной суммы налога.

Есть ли комиссии за платежи?

Если самозанятый гражданин будет перечислять налог через банк или интернет-банкинг, к примеру, Сбербанк-онлайн, то комиссия за это действие не взимается. Отметим, что через электронные кошельки тоже можно заплатить налоги, и, например, Яндекс.Кошелек также не берет комиссию за эту операцию. Для оплаты нужно будет ввести реквизиты квитанции, которую налоговая инспекция пришлет через приложение.

Нужно ли подавать декларацию?

Согласно ст. 13 Закона самозанятые не должны подавать налоговую декларацию. Кроме того, формировать какие-либо иные виды отчетности также не нужно.

Статья написана по материалам сайтов: ip-samozanyat.com, rtiger.com, samozanyatoi.ru.

»